Imposta Minima Integrativa in EAU: Quattro Spunti Essenziali per le Multinazionali nel 2025

Gli Emirati Arabi Uniti introdurranno una Domestic Minimum Top-Up Tax (DMTT), ovvero una imposta minima integrativa del 15% per le grandi imprese multinazionali (MNE) a partire dal 2025. Questo cambiamento allinea il Paese alle iniziative di riforma fiscale globale guidate dall'Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE) e mira a garantire pratiche fiscali eque in tutte le giurisdizioni. L’imposta minima integrativa in EAU rappresenta uno sviluppo significativo per le imprese che operano nella regione, in particolare per le multinazionali.

Informazioni sull’imposta minima integrativa in EAU

L’imposta minima integrativa in EAU si applicherà alle società multinazionali con ricavi globali consolidati pari o superiori a 750 milioni di euro in almeno due dei quattro esercizi finanziari precedenti la sua applicazione. Le grandi imprese multinazionali (MNE) dovranno pagare un'imposta minima del 15% sui profitti generati negli Emirati Arabi Uniti, rispetto all'attuale aliquota del 9%, a partire dagli esercizi finanziari che iniziano il 1° gennaio 2025 o successivamente.

Questa mossa aderisce alle regole del modello GloBE (Global Anti-Base Erosion) dell'OCSE, che fanno parte della soluzione del Secondo Pilastro progettata per affrontare l'erosione della base imponibile e il trasferimento dei profitti. L’imposta minima integrativa in EAU assicura che le grandi multinazionali paghino la loro giusta quota in ogni giurisdizione in cui operano, promuovendo una maggiore trasparenza ed equità.

Leggete il nostro articolo "Comprendere le tasse di Dubai" per esplorare tutte le imposte attualmente applicate negli EAU.

Caratteristiche principali dell’imposta minima integrativa in EAU

1. Chi è interessato? L'imposta si applica esclusivamente alle multinazionali che raggiungono la soglia di 750 milioni di euro di ricavi, lasciando inalterate le imprese più piccole e mantenendo un ambiente favorevole alla crescita.
2. Ambito di applicazione dell'imposta L'imposta minima del 15% è calcolata sui profitti generati all'interno degli EAU, garantendo la conformità con gli standard OCSE e riducendo il potenziale di spostamento dei profitti.
3. Data di attuazione L'imposta entrerà in vigore per gli esercizi finanziari che iniziano il 1° gennaio 2025 o successivamente, dando alle aziende tempo sufficiente per prepararsi.
4. Incentivi futuri Il Ministero delle Finanze degli Emirati Arabi Uniti sta studiando incentivi fiscali, tra cui crediti d'imposta per la ricerca e lo sviluppo (R&S) e crediti per attività lavorative di alto valore, per sostenere la crescita economica e la competitività insieme all’imposta minima integrativa.

Implicazioni per le imprese

L’imposta minima integrativa in EAU rappresenta un cambiamento nel panorama dell'imposta sulle società. Per le imprese multinazionali, richiede un'attenta pianificazione e un adeguamento. Le aziende devono:

• Rivedere le loro strutture di reddito globali per determinare l'ammissibilità e il potenziale onere fiscale.
• Sviluppare strategie per garantire la conformità riducendo al minimo le interruzioni operative.
• Esplorare gli incentivi disponibili, come i crediti d'imposta per la ricerca e sviluppo e per l'occupazione di alto valore, per mitigare l'impatto degli obblighi fiscali più elevati.

L'approccio degli Emirati Arabi Uniti, volto a bilanciare il quadro fiscale con gli obiettivi di crescita economica, significa che le imprese possono aspettarsi sia sfide che opportunità.

WellTax offre un supporto completo per navigare in queste complessità, aiutando i clienti con strategie personalizzate per la conformità, la pianificazione fiscale e lo sfruttamento degli incentivi disponibili per ottimizzare le loro operazioni.

Incentivi all'orizzonte

Il Ministero delle Finanze degli EAU sta valutando nuove misure per incoraggiare la crescita economica e l'innovazione. Tra queste vi sono:

• Incentivi fiscali per la R&S: Previsti a partire dal 2026, questi incentivi possono fornire crediti d'imposta del 30-50% per le attività di R&S qualificate condotte negli EAU. Queste misure sono in linea con le linee guida dell'OCSE e mirano a stimolare l'innovazione nel Paese.
• Crediti d'imposta per l'occupazione: A partire dal 2025, le imprese potranno beneficiare di crediti d'imposta rimborsabili per attività occupazionali di alto valore, con l'obiettivo di migliorare la competitività economica degli EAU. Questo incentivo è rivolto al personale senior e ad altri ruoli chiave che contribuiscono in modo significativo all'economia.

Incorporando questi incentivi, gli Emirati Arabi Uniti stanno creando un ambiente in grado di bilanciare la conformità con le opportunità di crescita, anche in concomitanza con l'introduzione dell’imposta minima integrativa.

WellTax può assistere le aziende nell'identificazione e nella richiesta di questi incentivi, assicurando che i clienti massimizzino i loro benefici mantenendo la piena conformità con il panorama normativo in evoluzione. Visitate la nostra pagina su Incentivi e Agevolazioni Fiscali per scoprire come WellTax può supportare la vostra azienda.

Prepararsi all’imposta minima integrativa in EAU

Con l'avvicinarsi della data di attuazione del 2025, le imprese dovrebbero adottare le seguenti misure per prepararsi all’imposta minima integrativa in EAU:

1. Valutazione: Valutare se la propria azienda soddisfa i criteri per l’imposta minima integrativa in EAU e stimare il suo impatto finanziario. Capire la propria posizione è fondamentale per la pianificazione..
2. Pianificazione della conformità: Sviluppare una strategia per adattarsi ai nuovi requisiti fiscali mantenendo l'efficienza operativa. Una preparazione tempestiva ridurrà la probabilità di interruzioni.
3. Sfruttare gli incentivi: Valutare le opportunità di utilizzare gli incentivi fiscali disponibili per ridurre le passività e sostenere la crescita aziendale. Questi incentivi potrebbero compensare alcuni degli impatti finanziari dell’imposta minima integrativa in EAU.
4. Rivolgersi agli esperti del settore: Consultate i professionisti fiscali, come WellTax, che hanno esperienza nel panorama normativo degli Emirati Arabi Uniti per garantire la conformità e l'allineamento strategico.

Assistenza di esperti per l’imposta minima integrativa in EAU

Per le aziende che cercano una guida, i consulenti fiscali professionisti possono fornire un'assistenza preziosa. WellTax, ad esempio, è specializzata nell'aiutare le aziende a comprendere e ad adattarsi ai cambiamenti delle normative fiscali. Grazie alla sua esperienza in campo fiscale e contabile, WellTax supporta le aziende nel raggiungimento della conformità, individuando al contempo le opportunità per ottimizzare le loro strategie fiscali.

Conclusioni

L'introduzione dell’imposta minima integrativa in EAU riflette l'impegno del Paese ad allinearsi agli standard fiscali globali. Se da un lato il nuovo regime fiscale presenta delle sfide, dall'altro offre alle aziende l'opportunità di innovare e crescere in un contesto di conformità.

Per le aziende che si preparano a questi cambiamenti, sarà fondamentale sfruttare gli incentivi disponibili e cercare una guida esperta. L’imposta minima integrativa in EAU segna una nuova fase nel panorama fiscale del Paese, che bilancia la trasparenza con le opportunità economiche. Agendo ora, le imprese possono garantire una transizione senza problemi e posizionarsi per il successo nel 2025 e oltre.

Leggete il nostro articolo "pianificazione fiscale aziendale negli Emirati Arabi Uniti” per una guida dettagliata su come mantenere la vostra azienda conforme alle normative fiscali in continua evoluzione degli EAU.