La comprensione del flusso di cassa è fondamentale per la gestione di un'azienda di successo.
Nello specifico, il flusso di cassa è l'ammontare del reddito finanziario netto prodotto dall'azienda in un anno, dato dalla differenza tra tutte le entrate e tutte le uscite o, semplicemente, dalla differenza tra la quantità di denaro che entra nell'azienda e la quantità di denaro che esce.
L'analisi dei flussi di cassa è la spina dorsale che sostiene l'azienda, per cui una pianificazione e un'organizzazione imprecise di questo "strumento" possono influire sulle prestazioni dell'impresa causandone il fallimento. Data la sua importanza per il monitoraggio e l'analisi della capacità dell'azienda di generare flussi di cassa, anche le banche tengono spesso conto del suo valore per valutare la solidità e la solvibilità finanziaria dell'azienda.
Come già detto, il flusso di cassa analizza la differenza tra i flussi di cassa in entrata e quelli in uscita e, a seconda di quale dei due sia maggiore, l'azienda avrà un flusso di cassa positivo o negativo. Costi come le scorte o le materie prime, i dipendenti, gli affitti, le tasse e la concessione di ritardi di pagamento ai propri clienti assorbono risorse e determinano una diminuzione del capitale circolante netto, influenzando la capacità di effettuare nuovi investimenti o di distribuire gli utili. Pertanto, la gestione delle operazioni aziendali influisce fortemente sulla struttura del flusso di cassa.
È fondamentale che l'azienda pianifichi e organizzi attentamente le proprie attività per portare il business a un flusso di cassa positivo sia nella fase di avvio che in quella di maturità.
Se l'azienda è in fase di avvio, è consigliabile evidenziare tutte le spese (comprese quelle presunte) come le spese di costituzione, le spese legali e contabili, le licenze e i permessi, la costruzione o la ristrutturazione, l'affitto o l'acquisto di beni, il materiale di marketing, le forniture, le forniture per ufficio, i mobili, le attrezzature e altro ancora.
È sicuramente vantaggioso quantificare le entrate di cassa mensili previste proiettando le vendite in modo prudenziale, il che significa aspettarsi un afflusso inferiore a quello che si crede. Nel caso di un'attività già avviata o di un'acquisizione, è utile studiare lo storico delle vendite per capire quali cambiamenti aziendali potrebbero essere necessari.
Se l'organizzazione e la pianificazione sono d'obbligo, l'attenzione alla gestione dei flussi di cassa è fondamentale perché tiene conto di diverse strategie per mantenere l'azienda in salute.
Quando si devono affrontare gravi crisi di liquidità, è obbligatorio operare in modo da bilanciare il capitale circolante. Questo riguarda in particolare le piccole imprese, che sono finanziate personalmente dal loro fondatore. È possibile bilanciare il capitale circolante in diversi modi, ad esempio standardizzando i processi di pagamento e fatturando rapidamente (meglio se elettronicamente), consentendo una liquidazione immediata da parte dei clienti.
Altre buone pratiche potrebbero essere:
- Effettuare il controllo dei clienti e della loro solvibilità:;
- Chiedere pagamenti anticipati o non consentire lunghi ritardi nei pagamenti, così come evitare di concedere credito in caso di mancato pagamento in passato
- Fare previsioni separate per diversi scenari, con diversi livelli di mancato pagamento;
- Per programmare i pagamenti delle imposte;
- Per decidere se un prestito può essere utile;
- Stabilire obiettivi di vendita dettagliati e precisi. Assicurarsi di avere accesso a liquidità di emergenza e mantenere i contatti con i propri clienti per costruire un buon rapporto (questo aumenta la possibilità che paghino in tempo).
In conclusione, come avrete capito dalle righe precedenti, costruire un modello di previsione dei flussi di cassa è fondamentale per comprendere la performance dell'azienda e determinarne il successo.
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