Entender el flujo de caja es fundamental para dirigir una empresa con éxito
En concreto, el flujo de caja es la cantidad de ingresos financieros netos producidos por la empresa en un año, dada por la diferencia entre todos los ingresos y todos los gastos o, simplemente, la diferencia entre la cantidad de dinero que entra en la empresa y la cantidad de dinero que sale.
El análisis de tesorería es la columna vertebral que sostiene a la empresa, por lo que una planificación y organización inexacta de esta "herramienta" puede afectar al rendimiento del negocio provocando su fracaso. Debido a su importancia para el seguimiento y análisis de la capacidad de la empresa para generar flujo de caja, también los bancos suelen tener en cuenta su valor para evaluar la solidez y la solvencia financiera de la empresa.
Como ya se ha mencionado anteriormente, el flujo de caja analiza la diferencia entre las entradas y las salidas de efectivo y, dependiendo de cuál de ellas sea mayor, la empresa tendrá un flujo de caja positivo o negativo. Costes como las existencias o las materias primas, los empleados, los alquileres, los impuestos y los retrasos en los pagos a los propios clientes absorben recursos y provocan una disminución del capital circulante neto, lo que afecta a la capacidad de realizar nuevas inversiones o distribuir beneficios. Por lo tanto, la gestión de las operaciones empresariales afecta en gran medida a la estructura del flujo de caja.
Es vital que la empresa planifique y organice cuidadosamente sus actividades para llevar el negocio a un flujo de caja positivo tanto en la fase de puesta en marcha como durante la madurez de la empresa.
Si la empresa se encuentra en su fase inicial, es aconsejable destacar todos los gastos (incluidos los supuestos), como los gastos de constitución, los gastos legales y contables, las licencias y permisos, la construcción o renovación, el alquiler o la compra de bienes, el material de marketing, los suministros, el material de oficina, el mobiliario, el equipamiento y otros.
Sin duda, es ventajoso cuantificar los ingresos mensuales de tesorería previstos proyectando las ventas de forma prudencial, lo que significa esperar una entrada inferior a la que se cree. En el caso de una empresa ya creada o de una adquisición de empresa, es fructífero estudiar el historial de ventas para ver qué cambios empresariales pueden ser necesarios.
Si la organización y la planificación son imprescindibles, la atención a la gestión de la tesorería es esencial, ya que tiene en cuenta varias estrategias para mantener la empresa saneada.
Cuando nos enfrentamos a graves crisis de tesorería, es obligatorio operar de forma que se equilibre el capital circulante. Esto afecta en particular a las pequeñas empresas, ya que son financiadas personalmente por su fundador. Es posible equilibrar el fondo de maniobra de diferentes maneras, como normalizando los procesos de pago y facturando con rapidez (mejor si es electrónicamente), permitiendo la liquidación inmediata de los clientes.
Otras buenas prácticas podrían ser:
- Realizar comprobaciones de clientes y su solvencia:;
- Pedir pagos por adelantado o no permitir grandes retrasos en los pagos, así como evitar la concesión de créditos en caso de impago en el pasado.
- Realizar previsiones separadas para distintos escenarios, con distintos niveles de impago;
- Para programar el pago de impuestos;
- Decidir si un préstamo puede ser útil;
- Fijar objetivos de ventas detallados y precisos. Asegurarse de disponer de efectivo de emergencia y mantener el contacto con los propios clientes para entablar una buena relación (esto aumenta las posibilidades de que paguen a tiempo).
En conclusión, como se habrá dado cuenta por las líneas anteriores, construir un modelo de previsión de tesorería es crucial para comprender el rendimiento de la empresa y determinar su éxito.
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