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Définition et signification des flux de trésorerie

31 octobre 2017

Comprendre les flux de trésorerie est essentiel pour gérer une entreprise avec succès

Plus précisément, le flux de trésorerie est le montant du revenu financier net produit par l'entreprise au cours d'une année, obtenu par la différence entre toutes les recettes et toutes les dépenses ou, plus simplement, la différence entre le montant de l'argent qui entre dans l'entreprise et le montant de l'argent qui en sort.

L'analyse des flux de trésorerie est l'épine dorsale qui soutient l'entreprise, de sorte qu'une planification et une organisation imprécises de cet "outil" peuvent affecter les performances de l'entreprise et entraîner sa faillite. En raison de son importance pour le suivi et l'analyse de la capacité de l'entreprise à générer des flux de trésorerie, les banques prennent également souvent en compte sa valeur pour évaluer la solidité et la solvabilité financière de l'entreprise.

Comme indiqué plus haut, le flux de trésorerie analyse la différence entre les entrées et les sorties de trésorerie et, selon que l'une ou l'autre est plus élevée, l'entreprise aura un flux de trésorerie positif ou négatif. Les coûts tels que les stocks ou les matières premières, les employés, les loyers, les impôts et les délais de paiement accordés aux clients absorbent des ressources et entraînent une diminution du fonds de roulement net, ce qui affecte la capacité à réaliser de nouveaux investissements ou à distribuer des bénéfices. Par conséquent, la gestion des opérations de l'entreprise affecte fortement la structure des flux de trésorerie.

Il est vital pour l'entreprise de planifier et d'organiser soigneusement ses activités afin d'obtenir un flux de trésorerie positif, tant au stade du démarrage qu'à celui de la maturité de l'entreprise.

Si l'entreprise est en phase de démarrage, il est conseillé de mettre en évidence toutes les dépenses (y compris celles supposées) telles que les frais de constitution, les frais juridiques et comptables, les licences et permis, la construction ou la rénovation, la location ou l'achat de biens, le matériel de marketing, les fournitures, les fournitures de bureau, le mobilier, l'équipement et bien d'autres choses encore.

Il est certainement avantageux de quantifier les recettes mensuelles attendues en projetant les ventes de manière prudente, ce qui signifie qu'il faut s'attendre à des rentrées d'argent inférieures à ce que l'on croit. Dans le cas d'une entreprise déjà créée ou d'une acquisition d'entreprise, il est utile d'étudier l'historique des ventes pour voir quels changements commerciaux peuvent être nécessaires.

Si l'organisation et la planification sont indispensables, l'attention portée à la gestion des flux de trésorerie est essentielle car elle prend en compte plusieurs stratégies pour maintenir l'entreprise en bonne santé.

Lorsque l'on est confronté à de graves crises de trésorerie, il est impératif d'opérer de manière à équilibrer le fonds de roulement. Cela concerne en particulier les petites entreprises, qui sont financées personnellement par leur fondateur. Il est possible d'équilibrer le fonds de roulement de différentes manières, par exemple en normalisant les processus de paiement et en facturant rapidement (de préférence par voie électronique), ce qui permet d'obtenir une liquidation immédiate de la part des clients.

 

D'autres bonnes pratiques pourraient être mises en place :

  • Effectuer des contrôles sur les clients et leur solvabilité: ;
  • Demander des paiements anticipés ou ne pas autoriser de longs délais de paiement, et ne pas accorder de crédit en cas de défaut de paiement dans le passé.
  • Faire des prévisions séparées pour différents scénarios, avec différents niveaux de non-paiement ;
  • Pour programmer le paiement des impôts ;
  • Décider de l'utilité d'un prêt ;
  • Fixer des objectifs de vente détaillés et précis. S'assurer d'avoir accès à des liquidités d'urgence et rester en contact avec ses propres clients afin d'établir une bonne relation (ce qui augmente les chances qu'ils paient à temps).

En conclusion, comme vous l'avez peut-être compris à la lecture des lignes ci-dessus, la construction d'un modèle de prévision des flux de trésorerie est cruciale pour comprendre les performances de l'entreprise et déterminer son succès.

 

 

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Alessio Menna

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