L'une des premières et des plus importantes décisions que vous devez prendre lorsque vous devenez entrepreneur est de savoir si vous souhaitez exercer votre activité en tant qu'entreprise individuelle ou en tant que société à responsabilité limitée. Dans cet article, nous présentons les principales différences entre ces deux options.
Entrepreneur individuel
En termes d'enregistrement et d'exigences administratives, l'entreprise individuelle est l'option la plus simple. En outre, comme il n'y a pas de distinction juridique entre vos finances personnelles et celles de votre entreprise, vous n'avez pas besoin de passer par une procédure formelle complexe pour retirer de l'argent à des fins personnelles.
Il faut toutefois garder à l'esprit que l'absence de cette distinction juridique implique que vous seriez personnellement responsable de toutes les dettes et obligations liées à l'activité commerciale. Cela signifie que si, par exemple, vous n'êtes pas en mesure de payer vos dettes ou si une action en justice est intentée contre l'entreprise, votre maison et vos autres biens seront menacés.
De nombreux propriétaires de petites entreprises préfèrent la structure de l'entreprise individuelle, en particulier les indépendants ayant quelques clients et/ou un revenu annuel inférieur à 25 000 livres sterling. La création d'une société à responsabilité limitée peut toutefois s'avérer avantageuse à l'avenir d'un point de vue financier ou professionnel.
Avantages :
- La mise en ligne est rapide et les coûts de démarrage sont minimes ;
- Faibles coûts et exigences comptables simplifiées ;
- Besoins minimes en matière de documentation et d'archivage ;
- Tous les revenus et les actifs de l'entreprise vous appartiennent et peuvent être facilement retirés à des fins personnelles ;
- Pas d'obligation de mettre les documents commerciaux à disposition pour inspection ;
- Il n'est pas nécessaire de s'enregistrer auprès de la Chambre des sociétés, d'où une plus grande confidentialité ;
Inconvénients :
- Une responsabilité personnelle illimitée pour les dettes et les réclamations légales ;
- Plus grande difficulté à obtenir des prêts et à lever des capitaux ;
- L'impôt sur le revenu de 20-45% est dû et le bénéfice ne peut pas être distribué sous forme de dividendes ;
- Les entreprises individuelles sont moins crédibles que les sociétés à responsabilité limitée ;
- Le nom commercial ne peut pas être protégé car il n'est pas enregistré.
Société anonyme
La création d'une société à responsabilité limitée est un choix populaire pour les personnes qui démarrent une activité commerciale. Les gens font des affaires et concluent des contrats avec la société et non avec la personne. L'entreprise est gérée par cette dernière mais, juridiquement, il existe un accord entre le propriétaire et l'entreprise.
Avantages :
- Responsabilité limitée : l'avantage le plus important de la constitution d'une société est la protection de la responsabilité limitée. En effet, une société à responsabilité limitée est traitée comme une entité juridique distincte. Par conséquent, la société est distincte des personnes qui la possèdent et la gèrent. Toute dette, perte ou action en justice encourue par la société relève de la seule responsabilité de la société, et non de ses propriétaires (actionnaires/garants) ou de ses administrateurs. Si votre entreprise n'est pas en mesure de payer ses créanciers, vous ne devrez contribuer qu'à hauteur de la valeur nominale de vos actions non libérées. Par ailleurs, votre patrimoine personnel est protégé.
- Statut professionnel : lorsque vous commencez à gérer une entreprise en tant que société à responsabilité limitée, votre statut et votre réputation dans le secteur s'améliorent considérablement. Les sociétés sont mieux considérées et font meilleure impression que les individus. En effet, les sociétés à responsabilité limitée sont soumises à des obligations légales plus strictes, à des exigences plus complexes en matière de comptabilité et de rapports, et à la publication en ligne de leurs informations d'entreprise et de leurs états financiers, qui peuvent être consultés par le public et d'autres entreprises.
- Efficacité et planification fiscales : actuellement, les sociétés à responsabilité limitée au Royaume-Uni ne paient que 19% d'impôt sur les sociétés sur leurs bénéfices, contre 20-45% d'impôt sur le revenu pour les entrepreneurs individuels. Cela vous donne plus d'options en matière de planification fiscale. Vous pouvez conserver les revenus excédentaires dans l'entreprise pour couvrir les coûts opérationnels futurs et l'expansion, plutôt que de retirer tous les bénéfices disponibles chaque année et de payer un impôt personnel supplémentaire en plus de l'impôt sur les sociétés. C'est une meilleure option que de retirer tous vos bénéfices de l'entreprise, de payer des impôts sur le revenu plus élevés et de réinvestir votre argent lorsque l'entreprise a besoin de plus d'argent.
- Entité juridique distincte : contrairement à l'entrepreneur individuel, la société à responsabilité limitée est une "personne" juridique à part entière, dont l'identité est totalement distincte de celle de ses propriétaires et administrateurs. En outre, les sociétés ont une succession perpétuelle, ce qui signifie qu'elles survivent au décès ou à la propriété des membres d'origine. La société peut être vendue ou transférée à une autre personne à tout moment, ce qui lui permet de se développer.
- Possibilités d'investissement et de prêt : comme les entreprises peuvent avoir plusieurs propriétaires, la vente d'"actions" à de nouveaux investisseurs est un moyen de lever des fonds supplémentaires. Les sociétés ont généralement accès à davantage de possibilités de prêt que les entreprises individuelles, et certaines banques ne prêtent qu'aux entreprises constituées en société. En outre, il est souvent possible d'obtenir un prêt pour une société sans que les actionnaires ou les administrateurs aient à donner leur propriété en garantie.
- Distribution des revenus : si vous êtes propriétaire d'une société à responsabilité limitée, vous pouvez donner des parts à votre conjoint ou à d'autres membres de votre famille. Ainsi, vos obligations fiscales seront réduites et les bénéfices de votre entreprise pourront être divisés. Vous pouvez bénéficier de l'abattement personnel non imposable de votre conjoint et de vos enfants, du taux d'imposition normal et de l'abattement de 2 000 livres sterling sur les dividendes non imposables en leur versant des dividendes, par exemple.
Inconvénients :
- Pour retirer de l'argent de la société, vous devez suivre des procédures strictes ;
- Des exigences comptables plus longues et plus complexes, ce qui signifie que vous devrez peut-être nommer un comptable pour vous aider à payer vos impôts ;
- Exigences strictes en matière de tenue de registres, y compris la rédaction des procès-verbaux des réunions des administrateurs/actionnaires et la tenue des registres de l'entreprise à des fins d'inspection publique ;
- Chaque année, vous devez soumettre des comptes et des déclarations de confirmation à la Companies House, ainsi que des comptes et des déclarations d'impôt sur les sociétés au HMRC ;
- Les informations personnelles et celles relatives à l'entreprise seront divulguées dans le registre public et toute modification apportée aux informations relatives à l'entreprise doit être notifiée immédiatement.
Nous pouvons conclure en disant que la décision d'opérer en tant qu'entreprise individuelle ou en tant que société à responsabilité limitée dépend des besoins individuels, avec des avantages et des inconvénients de part et d'autre.
Si vous ne prévoyez pas de générer des bénéfices importants et que vous n'avez pas beaucoup d'expérience, la voie de l'entreprise individuelle est sans aucun doute la plus facile en termes de praticité et de coût.
Si, en revanche, vous espérez réaliser des bénéfices plus importants et que vous disposez du capital nécessaire pour investir et acquérir de l'expérience dans le secteur, l'option de la société à responsabilité limitée est probablement la meilleure.
N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez en savoir plus ou si vous avez besoin d'aide.
Camilla Formicola
