Una de las primeras y más importantes decisiones que debe tomar al convertirse en empresario es si desea operar como empresario individual o como sociedad limitada. En este artículo te explicamos las principales diferencias entre ambas opciones.
Empresario individual
En términos de registro y requisitos administrativos, convertirse en empresario individual es la opción más sencilla. Además, como no hay distinción legal entre tus finanzas personales y las de tu empresa, no tienes que pasar por ningún proceso formal complejo para retirar dinero para uso personal.
Tenga en cuenta, sin embargo, que la ausencia de esta distinción legal implica que usted sería plenamente responsable de todas las deudas y obligaciones comerciales personalmente. Esto significa que si, por ejemplo, no pudiera pagar sus deudas o se emprendieran acciones legales contra la empresa, su vivienda y otros bienes estarían en peligro.
Muchos propietarios de pequeñas empresas prefieren la estructura de empresario individual, sobre todo los autónomos con pocos clientes y/o unos ingresos anuales inferiores a 25.000 libras. No obstante, la constitución de una sociedad limitada puede ser ventajosa desde un punto de vista financiero o profesional en el futuro.
Ventajas:
- La instalación en línea es rápida y los costes de puesta en marcha son mínimos;
- Costes bajos y requisitos contables más sencillos;
- Necesidades mínimas de documentación y registro;
- Todas las ganancias y activos de la empresa son suyos y pueden retirarse fácilmente para uso personal;
- No se exige que los registros empresariales estén disponibles para su inspección;
- No es necesario registrarse en el Registro Mercantil, por lo que hay más privacidad;
Desventajas:
- Responsabilidad personal ilimitada por deudas y reclamaciones legales;
- Mayor dificultad para obtener préstamos y reunir capital;
- Hay que pagar un impuesto sobre la renta de 20-45% y los beneficios no pueden distribuirse como dividendos;
- Los empresarios individuales son menos creíbles que las sociedades limitadas;
- El nombre comercial no puede protegerse porque no está registrado.
Sociedad Limitada
La creación de una sociedad limitada es una opción popular para las personas que inician una actividad comercial. La gente hace negocios y celebra contratos con la empresa y no con la persona. Esta última dirige el negocio, pero jurídicamente existe un acuerdo entre el propietario y la empresa.
Ventajas:
- Responsabilidad limitada: la ventaja más significativa de constituir su propia empresa es la protección de la responsabilidad limitada. Esto se debe a que una sociedad limitada es tratada como una entidad jurídica distinta. En consecuencia, la empresa es distinta de las personas que la poseen y gestionan. Cualquier deuda, pérdida o reclamación legal en que incurra la empresa es responsabilidad exclusiva de la misma, no de sus propietarios (accionistas/garantes) o directores. Si su empresa no puede pagar a sus acreedores, usted sólo tendrá que aportar el valor nominal de sus acciones impagadas. Aparte de eso, su patrimonio personal estará protegido.
- Estatus profesional: una vez que empiece a dirigir un negocio como sociedad limitada, su estatus y reputación en el sector mejorarán significativamente. Las empresas gozan de mucha más consideración y causan mejor impresión que las personas físicas. Esto se debe a que las sociedades limitadas están sujetas a obligaciones legales más estrictas, a requisitos de contabilidad e información más complicados y a la publicación de su información corporativa y sus estados financieros en línea para su inspección por parte del público y otras empresas.
- Eficiencia y planificación fiscal: en la actualidad, las sociedades limitadas del Reino Unido sólo pagan 19% de impuesto de sociedades sobre sus beneficios, frente a los 20-45% de impuesto sobre la renta que pagan los empresarios individuales. Esto le ofrece más opciones de planificación fiscal. Puede mantener el exceso de ingresos en la empresa para cubrir futuros costes operativos y de expansión, en lugar de retirar todos los beneficios disponibles cada año y pagar un impuesto personal adicional además del impuesto de sociedades. Es una opción mejor que sacar todos los beneficios de la empresa, pagar impuestos sobre la renta más elevados y reinvertir el dinero cuando la empresa necesite más dinero.
- Entidad jurídica independiente: a diferencia del empresario individual, la sociedad limitada es una "persona" jurídica de pleno derecho, con una identidad totalmente independiente de la de sus propietarios y administradores. Además, las sociedades tienen sucesión perpetua, lo que significa que sobreviven al fallecimiento o a la propiedad de los socios originales. La empresa puede venderse o transferirse a otra persona en cualquier momento, lo que le permite expandirse.
- Oportunidades de inversión y préstamo: dado que las empresas pueden tener varios propietarios, la venta de "acciones" a nuevos inversores es una forma de obtener fondos adicionales. Las empresas suelen tener acceso a más oportunidades de préstamo que los empresarios individuales, y algunos bancos sólo conceden préstamos a empresas constituidas en sociedad. Además, a menudo es posible obtener un préstamo para una empresa sin necesidad de que los accionistas o directores pongan su propiedad como garantía.
- Distribución de beneficios: si es usted el propietario de una sociedad de responsabilidad limitada, puede ceder participaciones a su cónyuge o a otros miembros de su familia. De este modo, reducirá sus obligaciones fiscales y podrá repartir los beneficios de su empresa. Por ejemplo, puede beneficiarse de la desgravación personal de su cónyuge e hijos, del tipo impositivo normal y de la desgravación por dividendos de 2.000 libras esterlinas si les reparte dividendos.
Desventajas:
- Para retirar dinero de la empresa hay que seguir unos procedimientos estrictos;
- Requisitos contables más complejos y que requieren más tiempo, lo que significa que es posible que tenga que contratar a un contable para que le ayude con sus impuestos;
- Estrictos requisitos de registro, incluida la elaboración de actas de las juntas de directores/accionistas y el mantenimiento de los registros de la empresa para su inspección pública;
- Cada año tiene que presentar cuentas y declaraciones de confirmación al Registro Mercantil y cuentas y declaraciones del impuesto de sociedades al HMRC;
- La información personal y corporativa se divulgará en el registro público y cualquier cambio realizado en la información de su empresa debe notificarse de inmediato.
Podemos concluir diciendo que la decisión de operar como empresario individual o sociedad limitada depende de las necesidades individuales, con ventajas e inconvenientes en ambos lados.
Si no espera generar beneficios significativos y no tiene mucha experiencia, la vía del empresario individual es sin duda la más sencilla en términos de viabilidad y coste.
Si, por el contrario, espera obtener mayores beneficios y dispone de capital para invertir y experiencia en el sector, la opción de la sociedad limitada es probablemente la mejor.
No dude en ponerse en contacto con nosotros si desea más información o necesita ayuda.
Camilla Formicola
