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Le régime de pension en un coup d'œil

29 juin 2017

Ces dernières années, le Royaume-Uni a pris des mesures importantes pour remédier aux faiblesses de son système de sécurité sociale. Le système d'auto-inscription a permis d'accroître sa couverture. Avec l'auto-inscription, le système de pension a augmenté sa couverture, ce qui signifie que davantage de cotisations sont versées dans le "pot" pour un plus grand nombre de personnes, offrant ainsi de meilleures prestations et une plus grande durabilité.

Pour faciliter la compréhension, la structure des pensions britanniques est divisée en deux sections principales : Pension d'État et Pension privée.

Pension d'État:

Pour bénéficier d'une pension d'État, il faut atteindre l'âge de la retraite et avoir cotisé pendant au moins 10 ans pour percevoir le montant minimum, jusqu'à un total de 35 années de cotisation pour le montant maximum. Cependant, la pension d'État maximale est insuffisante car son montant est inférieur au seuil de pauvreté.

Pension privée:

  • Pension individuelle:

Il s'agit des pensions personnelles, des pensions stakeholder et des pensions personnelles auto-investies (SIPP). La valeur de votre pension dépend du montant versé et du degré de risque du fonds d'investissement concerné. En outre, votre partenaire ou votre employeur peut également contribuer à votre retraite individuelle (dans le cadre du Workplace Pension). Il existe de nombreuses options dans le choix des prestataires pour leur retraite individuelle.

Les pensions d'actionnaires sont une forme de pension à contribution définie. Ils se caractérisent par des cotisations minimales et flexibles, des frais couverts et une stratégie d'investissement prédéfinie. Certains employeurs les proposent, mais il est également possible de les créer soi-même.

Un fonds de pension personnel auto-investi (SIPP) est similaire à un fonds de pension personnel standard. La principale différence est que vous disposez d'une plus grande flexibilité avec des investissements qui ne sont pas prédéfinis.

  • Retraite professionnelle:

À partir de 2018, tous les employeurs devront proposer à leurs employés un "régime de retraite sur le lieu de travail".

Les nouvelles règles donneront à chaque travailleur la possibilité d'épargner pour sa retraite.

Cette procédure est appelée "inscription automatique".

La cotisation minimale est constituée de fonds provenant de la rémunération du travailleur, de son employeur et de la dette fiscale de l'État.

Les employeurs doivent inscrire automatiquement leurs salariés à un régime de retraite et contribuer à leur retraite sous les conditions d'éligibilité suivantes :

  • vous êtes considéré comme un "travailleur" ;
  • entre 22 ans et l'âge de la retraite ;
  • vous gagnez au moins 10 000 £ par an ;
  • vous travaillez habituellement au Royaume-Uni.

Les salariés qui ne remplissent pas ces conditions et ne peuvent donc pas s'inscrire automatiquement auront toujours le droit de s'inscrire au même régime s'ils le souhaitent.

Dans certains cas, les administrateurs d'une société peuvent être exemptés de droits lors de l'"inscription automatique", même s'ils ont un contrat de travail. En effet, dans ce cas, l'administrateur n'est pas considéré comme un travailleur.

Un directeur est considéré comme un travailleur lorsque

  • a un contrat avec l'organisation ;
  • au moins une autre personne (qui peut être un autre directeur) a un contrat de travail avec l'organisation.

La forme du contrat de travail n'est pas obligatoirement écrite, il peut également s'agir d'un contrat verbal ou implicite.

Si le cadre n'a pas de contrat de travail, il ne peut pas être un travailleur et est donc toujours exempt d'affiliation automatique.

Seules les organisations employant des travailleurs ont des missions d'enregistrement automatique.

Il existe deux types de pensions de retraite sur le lieu de travail :

- cotisations définiesL'épargne-retraite : l'argent mis de côté par les salaires des employés et des employeurs est investi. À partir de 55 ans, vous pouvez récupérer des liquidités en espèces, les utiliser pour vous constituer un revenu ou les deux.

- prestations définies: le montant que vous recevez dépend du salaire au moment où vous atteignez l'âge de la retraite et de la durée pendant laquelle vous avez travaillé pour cet employeur.

La cotisation minimale passera progressivement de 2% (octobre 2012) à 8%. Les dates prévues pour les augmentations de 5% et 8% sont avril 2018 et avril 2019.

Employeur Employé
Avril 2017 1% 1%
Avril 2018 2% 3%
Avril 2019 3% 5%

Vous devrez inscrire vos employés 30 jours avant la date d'entrée en vigueur prévue par le gouvernement et remplir la déclaration de conformité sur le site web du "Pensions regulator".

Vous pouvez décider de quitter votre régime de pension à tout moment. Si vous avez été affilié d'office, vous pouvez quitter le régime dans un délai d'un mois à compter de la date à laquelle votre employeur vous a inscrit au "régime sur le lieu de travail", procédure appelée "opting out" (les sommes versées vous seront restituées). Si vous quittez le régime après un mois (cessation de l'affiliation), il ne sera peut-être pas possible de récupérer les versements effectués (cela dépend du type de régime de retraite). Cela dépend des règles du régime de retraite et varie d'un fournisseur à l'autre.

Contactez nous pour plus d'informations.

Alessio Menna

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