Connaître les principaux termes financiers est une condition essentielle pour comprendre les performances des entreprises et optimiser leurs stratégies.
Souvent, un budget et/ou un flux de trésorerie ne présentent pas une analyse complète des performances d'une entreprise. Il est donc essentiel de passer en revue les termes financiers clés qui présentent un ensemble d'indicateurs de performance importants pour définir les objectifs de l'entreprise.
Chacun de ces indicateurs a une signification différente. La prise en compte de ces éléments peut aider les start-ups et les petites entreprises à réussir. Dans cet article, nous les expliquons afin que vous compreniez à quoi il est fait référence lorsque vous examinez votre exercice commercial.
- Chiffre d'affaires a plusieurs significations. Toutefois, en ce qui concerne les entreprises, il s'agit du volume des ventes de biens ou de services réalisées par une entreprise au cours d'une période donnée. Cet élément est très utile pour l'entreprise car il fournit un point de départ intéressant à partir duquel les performances de l'entreprise peuvent être évaluées. En outre, il est également important à des fins fiscales (voir par exemple TVA ).
- Résultat avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement (EBITDA) est une mesure de la performance opérationnelle d'une entreprise. Cet indicateur est utilisé comme méthode d'évaluation des investissements d'une entreprise sans avoir à prendre en compte d'autres facteurs tels que les décisions de financement (intérêts sur un prêt), les décisions comptables (perte de valeur d'un actif incorporel/tangible au fil du temps) ou les paiements d'impôts. Cet élément aide les entreprises à simplifier la rentabilité, en supprimant des éléments parfois non pertinents pour le modèle opérationnel existant de l'entreprise.
- Les Marge brute est un autre chiffre essentiel pour évaluer la croissance et les performances d'une entreprise. Il s'agit du revenu total d'une entreprise moins le coût des marchandises vendues. Plus précisément, la marge brute est le bénéfice qu'une entreprise réalise après déduction des dépenses liées à la production et à la vente de ses biens, ou des coûts liés à la prestation de ses services. La marge brute donne une vision simplifiée de la rentabilité des produits et des services. C'est un indicateur utile pour une entreprise établie qui teste un nouveau produit, où les coûts fixes sont déjà pris en compte, et la marge brute est donc un élément moins pertinent de la rentabilité directe lors de l'ajout de nouveaux produits à l'entreprise. Elle améliore également le processus commercial, car la marge brute peut donner une idée de l'efficacité avec laquelle une équipe de gestion gère la création de produits et de services. Par exemple, la marge brute est plus utile que le bénéfice lorsqu'il s'agit d'évaluer les coûts liés aux processus de fabrication et de vente.
- Bénéfice net est généralement appelé "résultat net". Il s'agit du revenu total d'une entreprise moins ses coûts totaux et fournit un chiffre absolu par rapport aux autres éléments mentionnés précédemment. Le bénéfice net représente donc le chiffre le plus important pour les chefs d'entreprise et les investisseurs extérieurs. Des années consécutives de bénéfices impliquent que les performances de l'entreprise et ses coûts d'exploitation sont efficaces. Cela encouragera l'entreprise à dépenser davantage en raison d'un risque réduit de faible retour sur investissement, voire de perte sur investissement.
Les ratios de rentabilité sont d'autres chiffres qui permettent de mesurer la réussite de l'entreprise. Les ratios de rentabilité mesurent le potentiel d'une entreprise à générer des revenus, des bénéfices et des flux de trésorerie par rapport à certains paramètres, souvent le montant des investissements, les ventes, les actifs et les capitaux propres. ROI, ROE et ROS sont considérés comme les indicateurs les plus influents pour analyser les investissements des entreprises. Par conséquent, ces indices mettent en évidence l'efficacité de la gestion de la rentabilité d'une entreprise.
- Retour sur investissement (ROI) est un indicateur de performance utilisé pour évaluer l'efficacité d'un investissement. Il compare directement l'ampleur et le calendrier des revenus de l'investissement à l'ampleur et au calendrier des coûts de l'investissement. C'est l'une des méthodes les plus utilisées pour évaluer les résultats financiers des investissements, des décisions et/ou des opérations des entreprises.
- ROE (Return On Equity) est le montant du revenu net rapporté en pourcentage des investissements des actionnaires (fonds propres). Il indique le montant des bénéfices réalisés par une entreprise par rapport au montant total des capitaux propres figurant au bilan. Le ROE est obtenu en calculant le rapport entre le bénéfice net (bénéfice après impôts) et les capitaux propres (capital net ou fonds propres).
- Rentabilité des ventes (ROS) est un indice généralement utilisé pour évaluer la performance opérationnelle d'une entité. Il est également connu sous le nom de "marge bénéficiaire d'exploitation". Le ROS indique le bénéfice qu'une entité réalise après avoir payé les coûts variables de production tels que les salaires, les matières premières, etc. Le ROS est généralement exprimé en pourcentage des ventes (revenus) et est obtenu en calculant le rapport entre le bénéfice d'exploitation et le chiffre d'affaires.
En conclusion, ces indicateurs, associés à une plan d'entreprise sont la meilleure façon de définir votre entreprise et d'atteindre le succès financier. Par conséquent, une évaluation correcte des performances de l'entreprise est cruciale et indispensable à la gestion d'une entreprise.
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