Ser consciente de los principales términos financieros es un requisito esencial para comprender el rendimiento del negocio y optimizar las estrategias corporativas.
Un presupuesto y/o un flujo de efectivo, a menudo, no son suficientes para un análisis completo del rendimiento de una empresa, por lo tanto, es crucial revisar los términos financieros clave que demuestran a un conjunto de indicadores de rendimiento importantes para definir los objetivos empresariales.
Cada uno de estos indicadores tienen diferentes significados. Identificar estos elementos puede ayudar a las startups y pequeñas empresas a tener éxito. En este artículo, los explicamos para asegurarnos de que comprenda a qué se refieren cuando examina el ejercicio de su empresa.
- Facturación tiene varios significados. Sin embargo, en lo que respecta a la empresa, es el volumen de ventas de bienes o servicios que una empresa realiza durante un cierto período. Este elemento es muy útil para la empresa ya que proporciona un interesante punto de partida desde el cual se podría evaluar el rendimiento del negocio. Además, también es importante para fines fiscales (Por ejemplo, ver el IVA umbral).
- Las ganancias previas a intereses, impuestos, depreciación y amortización (EBITDA, por sus siglas en inglés) constituye la medida del rendimiento operativo de una firma. Este indicador se utiliza como un método de evaluación de las inversiones de una empresa sin tener que considerar otros factores como decisiones de financiamiento (interés sobre un préstamo), decisiones contables (pérdida del valor de un activo intangible/tangible a lo largo del tiempo) o pagos de impuestos. Este índice ayuda a las empresas a simplificar la rentabilidad, eliminando elementos a veces irrelevantes para el modelo operativo existente de la empresa.
- La ganancia bruta es otra cifra esencial para evaluar el crecimiento y el rendimiento del negocio. Es el ingreso total de una firma menos el costo de los bienes vendidos. Específicamente, la ganancia bruta es la ganancia que una empresa obtiene después de deducir los gastos asociados con la producción y venta de bienes, o los costos asociados con la provisión de servicios. La ganancia bruta ofrece una visión simplificada de la rentabilidad de productos y servicios. Es un indicador útil para una empresa establecida que está probando un nuevo producto, donde los costos fijos ya se consideran, por lo tanto, la ganancia bruta es un índice menos pertinente a la rentabilidad directa cuando se introducen nuevos bienes a la empresa. También mejora los procesos del negocio ya que la ganancia bruta puede proporcionar una idea de cuán eficientemente un equipo de gestión maneja la creación de productos y servicios. Por ejemplo, la ganancia bruta es más útil que la ganancia cuando se evalúan los costos relacionados tanto con los procesos de fabricación como de ventas.
- La ganancia neta se suele conocer como el “resultado final”. Se refiere al ingreso total de una empresa menos sus costos totales y proporciona una cifra más completa que los otros indicadores mencionados anteriormente. La ganancia neta, por lo tanto, representa la cifra más importante para los gerentes empresariales y para los inversores externos. Años consecutivos de ganancia implica que el rendimiento de la empresa y los costos operativos son eficientes. Esto animará a la empresa a gastar más debido a una menor posibilidad de obtener un retorno bajo, o incluso una pérdida en la inversión.
Otras cifras que ayudan a medir el éxito de la empresa son los índices de rentabilidad. Los índices de rentabilidad miden el potencial de una empresa para generar ingresos, ganancias y flujo de efectivo en relación con alguna métrica, a menudo la cantidad de dinero invertido, las ventas, los activos y el patrimonio. ROI, ROE y ROS se consideran los indicadores más influyentes para analizar las inversiones de la empresa. Por lo tanto, estos índices resaltan cuán efectivamente se está gestionando la rentabilidad de una empresa.
- Retorno de la inversión (ROI) es un indicador de rendimiento utilizado para evaluar la eficiencia de una inversión. Compara el tamaño y el tiempo de los ingresos provenientes de la inversión directamente con el tamaño y tiempo resultantes de los costos de inversión. Es uno de los métodos más utilizados para evaluar los resultados financieros de inversiones empresariales, decisiones y/u operaciones.
- El retorno sobre el patrimonio (ROE) es la cantidad de ingreso neto devuelta como un porcentaje de las inversiones de los accionistas (patrimonio). Muestra cuánta ganancia hizo un negocio en relación con la cantidad total de patrimonio de los accionistas que se encuentra en el balance. El ROE se obtiene calculando la proporción entre la Ganancia Neta (Ganancia después de Impuestos) y el Patrimonio Neto (Capital Neto o Capital Propio).
- El retorno sobre ventas (ROS) es un índice generalmente utilizado para evaluar el rendimiento operativo de una entidad. También se conoce como “margen de ganancia operativo”. ROS indica cuánta ganancia hace una entidad después de pagar los costos variables de producción tales como salarios, materias primas, etc. (pero antes de intereses e impuestos). ROS generalmente se expresa como un porcentaje de ventas (ingresos) y se obtiene calculando la proporción entre la ganancia operativa y el volumen de ventas.
En conclusión, estos indicadores junto con un plan empresarial comprensivo son la mejor manera de definir tu negocio y alcanzar el éxito financiero. Por lo tanto, una correcta evaluación del rendimiento del negocio es crucial e indispensable al gestionar una empresa.
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