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Comptes d'épargne libre d'impôt

13 février 2023

Comptes d'épargne individuels - ISA

Un compte d'épargne individuel (ISA) est un produit d'épargne et d'investissement fiscalement avantageux qui permet aux particuliers d'épargner et d'investir en franchise d'impôt jusqu'à un certain plafond annuel. Il existe plusieurs types d'ISA au Royaume-Uni, chacun ayant ses propres caractéristiques et avantages. Les intérêts, les revenus ou les plus-values des ISA ne doivent pas être déclarés dans la déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques jusqu'à un certain montant de cotisations.

Cash ISA

Un Cash ISA est un compte d'épargne qui permet aux particuliers d'épargner de l'argent en franchise d'impôt. Les intérêts perçus sur le solde d'un Cash ISA sont exonérés d'impôt et le montant pouvant être épargné sur ce type de compte n'est pas limité. Toutefois, le montant qui peut être épargné est soumis à une limite annuelle. Les contributions aux ISA pour l'année fiscale 2022/23 restent à 20 000 £.

Pour ouvrir un Cash ISA et y cotiser, les particuliers doivent remplir certaines conditions.

  • Conditions d'âge : les personnes doivent être âgées de 16 ans ou plus :
  • Conditions de résidence : les personnes doivent résider au Royaume-Uni ;
  • Exigences en matière d'identification : les personnes doivent fournir une preuve d'identité et d'adresse.

ISA actions et actions

Un Stocks and Shares ISA est un compte d'investissement qui permet aux particuliers d'investir dans une variété d'actifs, y compris des actions, des obligations et des fonds, sans payer d'impôt sur les gains en capital ou les revenus obtenus. Le montant qui peut être investi dans un Stocks and Shares ISA est également soumis à une limite annuelle. Au début de chaque nouvelle année fiscale, vous avez droit à une allocation annuelle de 20 000 £.

ISA à vie

Un Lifetime ISA est un compte d'épargne et d'investissement conçu pour aider les particuliers à épargner en vue de l'achat de leur premier logement ou de leur retraite. Les cotisations versées sur un Lifetime ISA donnent droit à une prime gouvernementale, versée annuellement jusqu'à l'âge de 50 ans. Le montant qui peut être épargné sur un Lifetime ISA est soumis à une limite annuelle.

Il est possible de verser jusqu'à 4 000 £ par an jusqu'à l'âge de 50 ans. Le premier versement dans votre ISA doit être effectué avant l'âge de 40 ans. Un bonus de 25% sera ajouté à votre épargne par le gouvernement, jusqu'à un maximum de 1 000 £.

Lorsque vous atteindrez l'âge de 50 ans, vous ne pourrez plus alimenter votre Lifetime ISA ni bénéficier du bonus 25%. Néanmoins, votre compte d'épargne restera ouvert et vous continuerez à percevoir des intérêts sur votre épargne. Pour ouvrir et conserver un Lifetime ISA, vous devez être résident britannique.

Il est possible de retirer de l'argent de votre ISA si vous êtes.. :

  • L'achat de votre première maison d'une valeur maximale de 450 000 £ à n'importe quel moment à partir de 12 mois après que vous avez commencé à épargner sur le compte ;
  • 60 ans ou plus ;
  • Une personne qui est en phase terminale d'une maladie et qui a moins de 12 mois à vivre.

Des frais de retrait 25% vous seront facturés si vous retirez des liquidités ou des actifs pour toute autre raison (également appelé retrait non autorisé). Par exemple, en supposant qu'il n'y ait pas de croissance pendant les deux premières années, une épargne initiale de 8 000 livres sterling donnera lieu à un bonus gouvernemental 25% de 2 000 livres sterling et vous permettra de disposer d'un pot de 10 000 livres sterling. Si vous souhaitez retirer la totalité de ce capital, des frais 25% s'appliqueront à la totalité des 10 000 £. Vous devrez payer des frais de retrait de l'État de 2 500 £. Il vous restera donc 7 500 £, soit 500 £ de moins que ce que vous avez payé au départ. Cette manœuvre n'est donc pas pratique, sauf si vous prévoyez d'acheter une maison ou de retirer l'argent au moment de la retraite.

Comme il existe plusieurs types d'ISA au Royaume-Uni, chacun ayant ses propres caractéristiques et avantages, il est essentiel que les particuliers prennent en compte leurs objectifs financiers personnels et leur situation avant de prendre une décision. Il est important de rechercher et de comparer les différentes options, et de demander l'avis d'un professionnel, si nécessaire, afin de trouver l'ISA qui répond le mieux à ses besoins.

Photo par Annie Spratt sur Unsplash

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