Individual Savings Accounts (ISA) en el Reino Unido
En el Reino Unido, el Individual Savings Accounts (ISA) es un instrumento de ahorro e inversión fiscalmente eficiente que permite ahorrar e invertir cada año, libre de impuestos, hasta un determinado límite. En el Reino Unido existen distintos tipos de cuentas individuales, cada una con características y ventajas específicas. Los intereses, rendimientos y plusvalías de las cuentas individuales de ahorro no tendrán que declararse en la declaración de la renta a menos que se superen determinados límites de aportación que se indican a continuación.
Cuenta ISA
Una Cash ISA es una cuenta de ahorro que permite ahorrar dinero libre de impuestos. Los intereses devengados por el saldo de una cuenta ISA de efectivo están exentos de impuestos y no hay límite a la cantidad que puede ahorrarse en este tipo de ISA. No obstante, el importe que puede ahorrarse está sujeto a un límite anual. Las aportaciones a las cuentas individuales para el ejercicio fiscal 2022/23 se mantienen en 20.000 libras.
Para abrir y aportar a una cuenta ISA en efectivo, los particulares deben cumplir determinados requisitos.
- Requisitos de edad: las personas deben tener al menos 16 años:
- Requisitos de residencia: las personas deben ser residentes en el Reino Unido;
- Requisitos de identificación: las personas deben acreditar su identidad y dirección.
Acciones y participaciones ISA
Una cuenta de inversión en acciones es una cuenta de inversión que permite a los particulares invertir en una serie de activos, como acciones, bonos y fondos, sin pagar impuestos sobre las plusvalías o los ingresos obtenidos. El importe que puede invertirse en una cuenta de ahorro en acciones también está sujeto a un límite anual. Al inicio de cada nuevo ejercicio fiscal, tiene derecho a una desgravación anual de 20.000 libras.
ISA vitalicia (Lifetime ISA)
La Lifetime ISA es una cuenta de ahorro e inversión diseñada para ayudar a las personas a ahorrar para la compra de su primera vivienda o para la jubilación. Las aportaciones realizadas a una cuenta ISA vitalicia dan derecho a una bonificación del Estado, que se abona anualmente hasta los 50 años. El importe que puede ahorrarse en una cuenta ISA vitalicia está sujeto a un límite anual.
Es posible pagar hasta 4.000 libras al año hasta los 50 años. El primer pago de la cuenta debe efectuarse antes de los 40 años. El gobierno añadirá una bonificación del 25% a tus ahorros, hasta un máximo de 1.000 £.
Al cumplir los 50 años, ya no podrá realizar aportaciones a su cuenta de ahorro vitalicia ni obtener la bonificación del 25%. No obstante, su cuenta de ahorro seguirá abierta y seguirá obteniendo intereses por sus ahorros. Para abrir y mantener una cuenta ISA vitalicia debe ser residente en el Reino Unido.
Sólo puede retirar dinero de su cuenta ISA si es residente en el Reino Unido por los siguientes motivos:
- Comprar su primera vivienda por un valor de hasta 450.000 £;
- 60 años o más;
- Enfermo terminal con menos de 12 meses de vida.
En caso de retiradas de la cuenta, pagos de la cuenta o activos por cualquier otro motivo (también conocidas como retiradas no autorizadas), se cobrará una comisión del 25% equivalente al importe gastado/retirado. Por ejemplo, suponiendo que no crezca durante los dos primeros años, ante un depósito inicial de 8.000 libras, le reportará una bonificación del 25% del gobierno de 2.000 libras y le dará un ahorro total de 10.000 libras. Si desea retirar el importe íntegro, el gobierno le cobrará un impuesto del 25% sobre la totalidad de las 10.000 £. Por lo tanto, tendrá que pagar una tasa de retirada del gobierno de 2.500 libras. Quedarán 7.500 libras, 500 menos que el pago inicial.
En el Reino Unido existen distintos tipos de ISA, cada uno de ellos con características y ventajas únicas, por lo que es esencial que las personas consideren sus objetivos y circunstancias financieras antes de tomar una decisión. Es importante investigar y comparar distintas opciones y, si es necesario, buscar asesoramiento profesional para encontrar la ISA que mejor se adapte a sus necesidades.
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