Tutto quello che c'è da sapere sulle Zone Designate negli EAU: Otto informazioni essenziali

Gli Emirati Arabi Uniti ospitano un ecosistema imprenditoriale in rapida espansione e la comprensione delle complessità del suo sistema fiscale è fondamentale per qualsiasi azienda che voglia capitalizzare le sue opportunità. Un elemento significativo della struttura fiscale degli EAU è il concetto di Zone Designate negli EAU (Designated Zones in UAE). Queste zone offrono alle imprese vantaggi sostanziali, in particolare per quanto riguarda l'IVA (Imposta sul Valore Aggiunto) e l'Imposta sulle Società, che possono avere un impatto significativo sui profitti di un'azienda.

Facendo seguito alla nostra precedente serie sulle Dubai Freezones (Zone Franche di Dubai), con l'ultimo articolo sulle

Sulla base della nostra precedente serie di articoli sulle zone franche di Dubai, con l'ultimo disponibile nel nostro articolo su Dubai Freezones per la Scienza, la Tecnologia e la Sostenibilità, questa guida esplora otto informazioni essenziali sulle Zone Designate negli EAU che ogni azienda dovrebbe conoscere.

1. Cosa sono esattamente le Zone Designate negli EAU?

Le Zone Designate negli EAU sono aree specifiche considerate fuori dal territorio degli EAU ai fini dell'IVA. In pratica, ciò significa che alcune forniture di beni e servizi all'interno di queste zone possono essere esenti da IVA, offrendo significativi vantaggi fiscali alle imprese che vi operano. Questa può essere una proposta interessante per le imprese internazionali e locali, in particolare per quelle che si occupano di produzione, distribuzione e logistica.

Tuttavia, è importante notare che non tutte le zone franche degli EAU siano classificate come Zone Designate. Solo quelle che soddisfano i criteri specifici stabiliti dal governo degli EAU possono ottenere questo status. Le imprese che operano nelle Zone Designate possono beneficiare di esenzioni dall'IVA, che possono fare una grande differenza in termini di costi operativi.

Mentre le zone franche degli Emirati Arabi Uniti offrono generalmente vantaggi quali la piena proprietà straniera, le esenzioni fiscali e le esenzioni dai dazi doganali, le Zone Designate fanno un ulteriore passo avanti, in particolare per quanto riguarda il trattamento dell'IVA. Per le imprese coinvolte nel commercio transfrontaliero, questo offre ancora più vantaggi.

2. Come identificare le Zone Designate negli EAU

È essenziale che le imprese comprendano i criteri di identificazione delle Zone Designate. Queste zone devono soddisfare specifici requisiti legali e logistici prima di poter essere ufficialmente classificate come Zone Designate, per cui è fondamentale garantire la conformità a questi criteri. Ecco le caratteristiche principali che una zona deve avere:

• Confini fisici e sicurezzaLa zona deve essere un'area chiaramente definita e recintata, con sistemi di sicurezza propri. Questo è importante per controllare il movimento di merci e persone all'interno e all'esterno dell'area.
• Regolamenti per la movimentazione delle merci: Devono esistere procedure chiare per lo stoccaggio, la lavorazione e la movimentazione delle merci all'interno della zona. Ciò garantisce che tutte le attività siano conformi al quadro normativo degli EAU.
• Dogana e monitoraggio:: La zona deve avere i propri controlli doganali per monitorare e regolare il flusso di merci. Ciò è in linea con l'obiettivo degli Emirati Arabi Uniti di mantenere efficienti le operazioni logistiche, assicurando al contempo che non vi siano scappatoie nel sistema dell'IVA.
• Conformità ai regolamenti dell'FTA: L'operatore della zona deve rispettare tutte le norme e i regolamenti stabiliti dall'Autorità fiscale federale (AFC) per poter beneficiare dell'esenzione dall'IVA.

Rispettando questi criteri, le Zone Designate degli EAU sono in grado di garantire la corretta applicazione dell'IVA e le imprese che operano in queste aree possono beneficiare delle esenzioni IVA su alcuni beni e servizi.

Per le aziende che cercano una guida esperta sulla conformità all'IVA, WellTax può aiutare a navigare tra le sfumature delle zone designate negli EAU, assicurando che le aziende comprendano appieno i loro obblighi fiscali.

3. Le principali Zone Designate negli EAU

Gli Emirati Arabi Uniti offrono diverse zone designate nei vari emirati, ognuna delle quali si rivolge a settori diversi. Queste zone sono posizionate strategicamente per incoraggiare le attività commerciali e offrono vari vantaggi, come aliquote fiscali ridotte e procedure doganali semplificate. Ecco una panoramica di alcune delle principali zone designate negli EAU:

Abu Dhabi

• Khalifa Port Free Trade Zone:: Uno dei porti più importanti degli EAU, questa zona è ideale per le imprese che si occupano di logistica e attività marittime.
• Khalifa Airport Free Trade Zone:: Questa zona si rivolge alle imprese che si occupano di aviazione, logistica e commercio, offrendo una posizione privilegiata alle aziende che si occupano di trasporti internazionali.

Dubai

• Jebel Ali Free Zone (North-South):: Importante polo logistico, questa zona svolge un ruolo chiave nel commercio internazionale.
• Dubai Airport Free Zone:: Una posizione attraente per le imprese che operano nel settore dell'aviazione, del commercio elettronico e della logistica, grazie alla sua vicinanza all'aeroporto internazionale di Dubai.

Sharjah

• Hamriyah Free Zone: Un'importante area industriale nota per la sua posizione strategica vicino ai principali porti degli EAU, che serve industrie come quella petrolchimica, manifatturiera e logistica.
• Sharjah Airport International Free Zone: Destinata alle imprese del settore logistico, dell'aviazione e del commercio, questa zona offre eccellenti infrastrutture e accesso ai trasporti marittimi e aerei.

Ajman

• Ajman Free Zone: Una destinazione popolare per le piccole e medie imprese (PMI) in diversi settori, che offre un facile accesso ai mercati locali e internazionali.

Queste Zone Designate sono distribuite in tutti gli Emirati Arabi Uniti e offrono alle imprese una serie di ambienti adatti a diversi settori, dalla logistica alla tecnologia. Di conseguenza, ogni zona è stata progettata tenendo conto di settori specifici, rendendo più facile per le imprese trovare una sede adatta alle loro esigenze operative.

4. Come funziona l'IVA nelle zone designate degli EAU

Uno dei motivi più convincenti per stabilire un'attività in una delle Zone Designate degli EAU è il trattamento IVA. Le imprese in queste zone possono beneficiare di esenzioni dall'IVA per alcuni beni e servizi, a seconda della natura della transazione. Ecco come funziona l'IVA in queste zone:

• Fornitura di beni: In generale, la fornitura di beni all'interno di una Zona Designata non rientra nell'ambito di applicazione dell'IVA, il che significa che le imprese non devono addebitare l'IVA su queste transazioni. Tuttavia, se i beni sono destinati all'uso personale, l'IVA è applicabile. Questa regola è stata pensata per garantire che l'IVA si applichi solo ai beni che vengono consumati e non a quelli che fanno parte delle operazioni commerciali.
• Prestazioni di servizi: Per i servizi all'interno delle Zone Designate, l'IVA viene generalmente applicata a meno che i servizi non vengano esportati al di fuori del CCG. In questi casi, i servizi possono beneficiare dell'aliquota zero.

Per le imprese che operano nelle zone designate degli EAU, la comprensione di queste sfumature è fondamentale per garantire la conformità all'IVA. WellTax può aiutare le aziende a districarsi tra queste regole e ad assicurarsi che l'IVA sia applicata correttamente.

5. Movimento delle merci tra le Zone Designate e gli EAU continentali (Mainland UAE)

Comprendere la movimentazione delle merci tra le Zone Designate e gli EAU continentali è fondamentale per le aziende che si occupano di logistica o di commercio internazionale. La movimentazione delle merci all'interno e all'esterno delle Zone Designate negli EAU può avere implicazioni IVA, che le aziende devono conoscere.

• Movimento da EAU continentali alle Zone Designate: Le merci trasferite dal continente a una zona designata sono soggette all'IVA in quanto considerate una fornitura locale.
• Movimento tra Zone Designate:: I trasferimenti di beni tra Zone Designate sono generalmente al di fuori del campo di applicazione dell'IVA, a condizione che siano soddisfatte alcune condizioni, come ad esempio che i beni rimangano invariati.

Se siete un'azienda che si occupa di logistica, avere una chiara comprensione di queste regole sull'IVA è fondamentale per garantire la conformità delle vostre operazioni.

Per consigli più dettagliati, questo articolo spiega perché la collaborazione con un agente fiscale negli Emirati Arabi Uniti può fare la differenza nel mantenere la conformità alle leggi fiscali locali.

6. Recupero dell'IVA nelle zone designate degli EAU

Uno dei principali vantaggi per le imprese nelle Zone Designate negli EAU è la possibilità di recuperare l'IVA. Se un'azienda effettua forniture imponibili, può recuperare l'IVA pagata sugli acquisti relativi a tali forniture. Tuttavia, questo processo può essere complesso e le imprese devono assicurarsi che le loro procedure di recupero dell'IVA siano accurate e conformi alle normative fiscali degli EAU.

• Forniture ammissibili: Le imprese che effettuano forniture imponibili possono recuperare l'IVA sui fattori produttivi utilizzati per tali forniture.
• Forniture esenti e a tasso zero: Se la vostra azienda si occupa esclusivamente di forniture esenti o ad aliquota zero, non potrete recuperare l'IVA sulle spese sostenute per tali forniture.

WellTax fornisce servizi completi di recupero dell'IVA, aiutando le aziende a identificare le opportunità di recupero dell'IVA ammissibili e assicurando al contempo che tutte le richieste siano conformi alla legge IVA degli Emirati Arabi Uniti.

7. Beni immobili e IVA nelle Zone Designate negli EAU

Le transazioni immobiliari nelle Zone Designate seguono regole specifiche in materia di IVA. Se siete coinvolti nello sviluppo immobiliare o nella locazione, la comprensione di queste regole è essenziale.

• Vendite e locazioni: In generale, la vendita o la locazione di immobili all'interno delle zone designate non rientra nel campo di applicazione dell'IVA. Ciò vale anche per i materiali da costruzione utilizzati per lo sviluppo immobiliare all'interno della zona.
• Servizi immobiliari: Tuttavia, i servizi immobiliari, come la concessione di diritti d'uso o di occupazione di proprietà, possono essere soggetti all'IVA. Si tratta di una distinzione fondamentale per le imprese che si occupano di locazione o gestione di immobili all'interno delle Zone Designate.

8. Vantaggi fiscali per le aziende nelle Zone Designate

Oltre alle esenzioni IVA, le imprese che operano nelle Zone Designate negli EAU possono beneficiare di trattamenti fiscali favorevoli per le società. Ecco una panoramica dei potenziali vantaggi fiscali per le società:

• Nessuna ritenuta alla fonte: Le società delle Zone Designate sono spesso esenti da ritenute alla fonte su dividendi, interessi e royalties, semplificando il rimpatrio degli utili.
• Piena proprietà straniera: Le aziende delle Zone Designate possono godere della piena proprietà straniera, un vantaggio significativo rispetto alle aziende degli Emirati Arabi Uniti che, in alcuni casi, possono avere bisogno di un partner locale.
• Semplificazione della dichiarazione dei redditi: Operare in zone designate significa ridurre gli ostacoli burocratici e gli oneri amministrativi.

Inoltre, le imprese impegnate in Attività Qualificanti come la distribuzione di merci all'interno delle Zone Designate potrebbero beneficiare di un'imposta sulle società pari allo 0%, se fossero considerate come una Persona Qualificante della Zona Franca (Qualifying Free Zone Person). Per essere idonea, l'attività dovrebbe riguardare beni materiali e mobili che vengono acquistati e venduti per la rivendita e dovrebbe essere condotta in o da una Zona Designata. Le merci vendute ai rivenditori o utilizzate come materie prime per un'ulteriore produzione soddisfano i criteri, mentre le vendite ai consumatori finali non lo sono.

Assicurandovi che la vostra attività soddisfi questi criteri, potrete sfruttare appieno l'imposta sulle società allo 0% e le altre agevolazioni fiscali disponibili nelle Zone Designate negli EAU. WellTax può aiutarvi a garantire la conformità e a massimizzare questi vantaggi.

WellTax: il vostro partner di fiducia per la gestione delle Zone Designate negli EAU

Navigare nella complessità dell'IVA nelle Zone Designate negli EAU può essere impegnativo, ma WellTax è qui per aiutarvi. Grazie alla nostra esperienza, guidiamo le aziende attraverso il labirinto delle normative sull'IVA e sull'imposta sulle società, assicurando che le vostre attività rimangano pienamente conformi e massimizzando i potenziali risparmi fiscali.

Se state pensando di costituire una società in una Zona Designata o avete bisogno di una consulenza esperta in materia di IVA o di imposta sulle società, date un'occhiata alla nostra Guida agli affari negli EAU.