A partire dal 1° agosto 2022 ed entro il 31 gennaio 2023, le entità straniere che desiderano acquistare, vendere o trasferire proprietà o terreni nel Regno Unito dovranno registrarsi presso il Register of Overseas Entities (Registro delle entità d'oltremare) della Companies House e identificare i loro proprietari effettivi o amministratori delegati. Un beneficiario effettivo è una persona o un'entità che esercita un'influenza o un controllo significativi sull'entità straniera, di solito possedendo più del 25% delle azioni o dei diritti di voto della società, o la capacità di nominare e rimuovere gli amministratori.
La registrazione obbligatoria si applica retroattivamente a tutte le entità straniere (regolate dalla legge di un paese o territorio al di fuori del Regno Unito) che:
- ha acquistato proprietà o terreni in Inghilterra e Galles il 1° gennaio 1999 o successivamente.
- ha acquistato proprietà o terreni in Scozia a partire dall'8 dicembre 2014.
- ha acquistato proprietà o terreni in Irlanda del Nord a partire dal 1° agosto 2022.
- hanno ceduto immobili o terreni dopo il 28 febbraio 2022.
Tali entità dovranno presentare una domanda di registrazione pagando una tassa di 100 sterline (rimborsabile se la domanda viene respinta).
Dopo la registrazione, le informazioni fornite sui beneficiari saranno rese pubbliche nel registro e l'entità straniera riceverà un ID univoco che dovrà fornire al Land Registry ogni volta che vende, acquista, trasferisce o affitta proprietà o terreni nel Regno Unito. Anche se non ci sono cambiamenti di proprietà, le entità straniere devono aggiornare annualmente la registrazione con i propri dati.
Il mancato rispetto dell'obbligo di registrazione è considerato un reato penale ed è punibile con multe fino a 2.500 sterline al giorno o con una pena detentiva fino a cinque anni. I proprietari che non si registrano vedranno inoltre limitati i loro diritti di proprietà immobiliare o fondiaria nel Regno Unito. Per facilitare il processo di registrazione, le entità straniere potranno affidarsi a contabili con sede nel Regno Unito e regolamentati dal Money Laundering, Terrorist Financing and Transfer of Funds Regulations 2017.
Questi dovranno richiedere un codice di garanzia alla Companies House per confermare che sono autorizzati a completare i controlli di verifica sui beneficiari e quindi procedere alla registrazione dell'entità nel Register of Overseas Entities. Le entità che cessano di possedere terreni o proprietà nel Regno Unito potranno poi chiedere di essere cancellate dal registro una volta entrate in vigore le sezioni dell'Economic Crime (Transparency and Enforcement) Act 2022 relative agli aggiornamenti e alla rimozione.
Maja Tamiazzo
Foto di Étienne Beauregard-Riverin su Unsplash
