Все, что нужно знать о назначенных зонах в ОАЭ: Восемь основных моментов

ОАЭ является домом для быстро развивающейся бизнес-экосистемы, и понимание тонкостей налоговой системы критично для любой компании, стремящейся использовать её возможности. Одним из значимых элементов налоговой структуры ОАЭ является концепция назначенных зон в ОАЭ. Эти зоны предоставляют компаниям значительные преимущества, особенно в отношении НДС (налога на добавленную стоимость) и корпоративного налога, что может существенно повлиять на прибыль компании.

Независимо от того, планируете ли вы создать бизнес в назначенной зоне или уже работаете в одной из них, понимание того, как НДС и корпоративный налог применяются в этих зонах, крайне важно для соблюдения налоговых обязательств и максимизации налоговой эффективности.

Опираясь на нашу предыдущую серию статей о свободных зонах Дубая, с последними материалами в статье о свободных зонах Дубайская свободная зона для науки, технологий и устойчивого развития, этот гид охватывает восемь ключевых аспектов назначенных зон в ОАЭ, которые должен понимать каждый бизнес.

1. Что такое назначенные зоны в ОАЭ?

Назначенные зоны в ОАЭ это конкретные территории, которые считаются вне территории ОАЭ для целей НДС. На практике это означает, что определённые поставки товаров и услуг в этих зонах могут быть освобождены от НДС, предоставляя значительные налоговые преимущества для бизнеса, работающего в этих зонах. Это может быть привлекательным предложением для международных и местных компаний, особенно для тех, кто занимается производством, распределением и логистикой.

Однако важно отметить, что не все свободные зоны в ОАЭ классифицируются как назначенные зоны. Статус назначенной зоны могут получить только те территории, которые соответствуют определённым критериям, установленным правительством ОАЭ. Компании, работающие в назначенных зонах, могут воспользоваться освобождением от НДС, что значительно снижает операционные расходы.

В то время как свободные зоны в ОАЭ обычно предлагают такие преимущества, как полное иностранное владение, налоговые льготы и освобождение от таможенных пошлин, назначенные зоны идут ещё дальше, особенно в отношении применения НДС. Для компаний, занимающихся трансграничной торговлей, это предоставляет дополнительные преимущества.

2. Как определить назначенные зоны в ОАЭ?

Для бизнеса важно понимать критерии, по которым определяется назначенная зона. Эти зоны должны соответствовать определённым юридическим и логистическим требованиям, прежде чем они могут быть официально классифицированы как назначенные зоны, что делает необходимым соблюдение этих критериев. Вот основные особенности, которые должна иметь зона:

• Физические границы и безопасность: Зона должна быть четко определенной, огороженной, с собственными системами безопасности. Это важно для контроля за перемещением товаров и людей в зону и из нее.
• Регламентация обращения с товарами: Должны существовать четкие процедуры хранения, обработки и перемещения товаров в пределах зоны. Это гарантирует, что вся деятельность соответствует нормативно-правовой базе ОАЭ.
• Таможенные и контрольные меры: В зоне должен быть установлен собственный таможенный контроль, чтобы отслеживать и регулировать движение товаров. Это соответствует цели ОАЭ - поддерживать эффективные логистические операции, а также обеспечить отсутствие лазеек в системе НДС.
• Соответствие правилам FTA: Оператор зоны должен соблюдать все правила и нормы, установленные Федеральным налоговым управлением (FTA), чтобы получить право на освобождение от НДС.

Соответствуя этим критериям, назначенные зоны в ОАЭ обеспечивают правильное применение НДС, а компании, работающие в этих зонах, могут воспользоваться освобождением от НДС на определённые товары и услуги.

Для компаний, ищущих экспертную консультацию по соблюдению правил НДС, WellTax может помочь разобраться в тонкостях работы назначенных зон в ОАЭ, обеспечивая полное понимание налоговых обязательств бизнеса.

3. Ключевые зоны в ОАЭ

В ОАЭ существует несколько специальных зон в различных эмиратах, каждая из которых предназначена для различных отраслей промышленности. Эти зоны стратегически расположены для стимулирования деловой активности и предлагают различные преимущества, такие как сниженные налоговые ставки и упрощенные таможенные процедуры. Ниже представлен обзор некоторых ключевых зон в ОАЭ:

Абу-Даби:

• Свободная торговая зона порта Халифа: Одна из самых известных портов ОАЭ, эта зона идеально подходит для предприятий, занимающихся логистикой и морской деятельностью.
• Свободная зона аэропорта Абу-Даби: Эта зона предназначена для предприятий, связанных с авиацией, логистикой и торговлей, и предлагает выгодное местоположение для компаний, занимающихся международными перевозками.

Дубай

• Свободная зона Джебель-Али (Север-Юг): Являясь важным логистическим центром, эта зона играет ключевую роль в международной торговле и коммерции.
• Свободная зона аэропорта Дубая: Привлекательное место для бизнеса, связанного с авиацией, электронной коммерцией и логистикой, благодаря близости к международному аэропорту Дубая.

Шарджа

• Свободная зона Хамрия: Ключевой промышленный район, известный своим стратегическим расположением вблизи ключевых портов ОАЭ и обслуживающий такие отрасли, как нефтехимия, производство и логистика.
• Свободная зона Международного аэропорта Шарджи: Эта зона, ориентированная на предприятия логистики, авиации и торговли, предлагает отличную инфраструктуру и доступ к морскому и воздушному транспорту.

Аджман

• Свободная зона Аджмана:: Популярное направление для малых и средних предприятий (МСП) в различных секторах экономики, предлагающее легкий доступ к местным и международным рынкам.

Эти выделенные зоны расположены по всей территории ОАЭ и предлагают предприятиям различные условия, подходящие для разных отраслей, от логистики до технологий. В результате каждая зона разработана с учетом специфики конкретных отраслей, что облегчает предприятиям поиск места, соответствующего их производственным потребностям.

4. Как работает НДС в назначенных зонах в ОАЭ

Одной из самых веских причин открыть бизнес в одной из обозначенных зон ОАЭ является режим НДС. Предприятия в этих зонах могут воспользоваться освобождением от уплаты НДС на некоторые товары и услуги в зависимости от характера сделки. Вот как работает НДС в этих зонах:

• Поставка товаров: Как правило, поставка товаров в пределах обозначенной зоны не подпадает под действие НДС, что означает, что предприятия не должны начислять НДС на эти операции. Однако если товары предназначены для личного пользования, НДС применяется. Это правило призвано обеспечить, чтобы НДС применялся только к товарам, которые потребляются, а не к товарам, которые являются частью деловых операций.
• Поставка услуг: В отношении услуг в обозначенных зонах обычно применяется НДС, если только услуги не экспортируются за пределы ССАГПЗ. В таких случаях услуги могут подпадать под нулевую ставку.

Для предприятий, работающих в специальных зонах ОАЭ, понимание этих нюансов имеет решающее значение для обеспечения соблюдения НДС. WellTax может помочь компаниям сориентироваться в этих правилах и убедиться, что НДС применяется правильно.

5. Перемещение товаров между назначенными зонами и основной территорией ОАЭ

Понимание перемещения товаров между назначенными зонами и основной территорией ОАЭ критично для бизнеса, занимающегося логистикой или международной торговлей. Перемещение товаров внутри и за пределы назначенных зон в ОАЭ может повлиять на НДС, и бизнес должен быть осведомлен об этом.

• Перемещение товаров с основной территории в назначенную зону:: Товары, перемещаемые с материка в обозначенную зону, облагаются НДС, поскольку они считаются местной поставкой.
• Перемещение товаров между назначенными зонами: Передача товаров между обозначенными зонами обычно не облагается НДС при соблюдении определенных условий, например, при условии, что товары остаются неизменными.

Если вы занимаетесь логистикой, то четкое понимание этих правил НДС является залогом того, что ваша деятельность будет соответствовать требованиям.

Для более подробных консультаций данная статья объясняет, почему работа с налоговым агентом в ОАЭ может значительно облегчить соблюдение местных налоговых законов.

6. Возврат НДС в назначенных зонах ОАЭ

Одним из главных преимуществ для бизнеса в назначенных зонах ОАЭ является возможность вернуть НДС. Если компания осуществляет налогооблагаемые поставки, она может вернуть НДС, уплаченный за товары и услуги, связанные с этими поставками. Однако это может быть сложным процессом, и компаниям нужно убедиться, что их процедуры возврата НДС точны и соответствуют налоговым требованиям ОАЭ.

• Право на возврат НДС: Предприятия, осуществляющие налогооблагаемые поставки, имеют право на возмещение НДС на вводимые ресурсы, используемые в этих поставках.
• Освобожденные и облагаемые по нулевой ставке поставки: Если ваш бизнес занимается исключительно поставками, освобожденными от налогообложения или имеющими нулевой рейтинг, вы не сможете возместить НДС с расходов, понесенных на эти поставки.

WellTax предоставляет комплексные услуги по возврату НДС, помогая компаниям выявлять возможности для возврата НДС, обеспечивая соблюдение законодательства ОАЭ.

7. Недвижимость и НДС в назначенных зонах ОАЭ

Транзакции с недвижимостью в назначенных зонах подчиняются специфическим правилам НДС. Если вы работаете в сфере недвижимости, важно понимать эти правила.

• Продажа и аренда: Как правило, продажа или аренда недвижимости в обозначенных зонах не облагается НДС. Это также относится к строительным материалам, используемым для строительства недвижимости на территории зоны.
• Услуги недвижимости: Однако услуги в сфере недвижимости, такие как предоставление прав на использование или занятие имущества, могут облагаться НДС. Это ключевое различие для предприятий, занимающихся арендой или управлением недвижимостью в обозначенных зонах.

8. Преимущества корпоративного налога для компаний в назначенных зонах

В дополнение к освобождению от уплаты НДС, предприятия, работающие в Специальные зоны в ОАЭ могут воспользоваться льготным режимом налогообложения. Вот обзор возможных корпоративных налоговых преимуществ:

• Отсутствие налога на дивиденды: Компании в обозначенных зонах часто освобождаются от уплаты налогов у источника на дивиденды, проценты и роялти, что упрощает репатриацию прибыли.
• Полное иностранное владение: Компании в назначенных зонах могут полностью владеть бизнесом без необходимости местного партнера, что является значительным преимуществом по сравнению с компаниями на основной территории ОАЭ.
• Упрощенная налоговая отчетность: Работая в назначенной зоне, бизнес может избежать административных препятствий, что снижает нагрузку на компанию.

Кроме того, компании, занимающиеся квалифицированной деятельностью, такой как распределение товаров в рамках назначенной зоны, могут претендовать на 0% корпоративного налога, если они считаются квалифицированными резидентами свободной зоны. Чтобы соответствовать требованиям, деятельность должна включать в себя материальные, перемещаемые товары, которые покупаются и продаются для перепродажи, и эта деятельность должна осуществляться в или из назначенной зоны. Товары, продаваемые перекупщикам или использующиеся в качестве сырья для дальнейшего производства, соответствуют этим критериям, в то время как продажи конечным потребителям — нет.

Обеспечив соответствие вашего бизнеса этим критериям, вы сможете полностью воспользоваться налоговыми льготами, такими как 0% корпоративный налог и другие налоговые преимущества, доступные в назначенных зонах ОАЭ. WellTax может помочь обеспечить соблюдение всех требований и максимизировать эти преимущества.

WellTax: Ваш надёжный партнёр в вопросах назначенных зон в ОАЭ

Навигация по сложностям НДС в назначенных зонах ОАЭ может быть сложной, но WellTax поможет вам. С нашей экспертной помощью мы поможем бизнесам разобраться в правилах НДС и корпоративного налога, обеспечивая соблюдение налоговых обязательств и максимизацию налоговых льгот.

Если вы рассматриваете возможность создания компании в назначенной зоне или нуждаетесь в консультации по вопросам НДС или корпоративного налога, обратитесь к нашему гиду по ведению бизнеса в ОАЭ.