Налог на прибыль в ОАЭ: Четыре основных шага для транснациональных корпораций в 2025 году

ОАЭ вводит 15%-ный внутренний минимальный налог на надбавку (DMTT) для крупных транснациональных корпораций (MNE) с 2025 года. Это изменение согласуется с глобальными инициативами по реформе налогообложения, возглавляемыми Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), и направлено на обеспечение справедливой налоговой практики в различных юрисдикциях. Налог на надбавку в ОАЭ представляет собой значительное развитие для компаний, работающих в регионе, особенно для транснациональных корпораций.

Понимание налога на надбавку в ОАЭ

Налог на надбавку в ОАЭ будет применяться к транснациональным компаниям с консолидированной мировой выручкой 750 миллионов евро или более в как минимум двух из четырёх финансовых лет, предшествующих его внедрению. Крупные транснациональные корпорации (MNE) обязаны уплачивать минимум 15% налога на прибыль, полученную в ОАЭ, что выше текущей ставки корпоративного налога в 9%. Налог вступит в силу с 1 января 2025 года.

Этот шаг соответствует Модельным правилам ОЭСР по глобальной антиэрозии налоговой базы (GloBE), которые являются частью Двухстороннего решения, разработанного для предотвращения размывания налоговой базы и переноса прибыли. Налог на надбавку в ОАЭ обеспечивает справедливую долю налогообложения для крупных транснациональных компаний в каждой юрисдикции, где они работают, продвигая прозрачность и равенство.

Прочитайте нашу статью "Понимание налоговой системы Дубая", чтобы изучить все налоги, действующие в ОАЭ.

Ключевые особенности налога на надбавку в ОАЭ

1. Кто пострадал? Налог распространяется исключительно на транснациональные корпорации, соответствующие порогу выручки в 750 миллионов евро, оставляя малый бизнес вне его действия и сохраняя благоприятные условия для роста.
2. Область применения налога Минимальный налог в размере 15% рассчитывается на основе прибыли, полученной в ОАЭ, что обеспечивает соблюдение стандартов ОЭСР и снижает вероятность переноса прибыли.
3. Дата внедрения Налог вступит в силу для финансовых годов, начинающихся с 1 января 2025 года, предоставляя компаниям достаточно времени для подготовки.
4. Будущие льготы Министерство финансов ОАЭ изучает возможности налоговых льгот, включая кредиты на исследования и разработки (R&D) и льготы за высокозначимую занятость, чтобы поддерживать экономический рост и конкурентоспособность наряду с налогом на надбавку.

Последствия для бизнеса

Налог на надбавку в ОАЭ знаменует собой изменение в системе корпоративного налогообложения. Для транснациональных корпораций это требует тщательного планирования и корректировки. Компаниям необходимо:

• Анализировать свои глобальные структуры доходов, чтобы определить соответствие критериям и потенциальные налоговые обязательства.
• Разрабатывать стратегии для соблюдения требований, минимизируя операционные сбои.
• Исследовать доступные льготы, такие как налоговые кредиты на исследования и разработки, а также кредиты за высокозначимую занятость, чтобы смягчить влияние увеличения налоговых обязательств.

Подход ОАЭ к балансировке своей налоговой системы с целями экономического роста означает, что бизнес столкнется как с вызовами, так и с возможностями.

WellTax предлагает комплексную поддержку для навигации в этих сложностях, помогая клиентам разрабатывать индивидуальные стратегии для соблюдения требований, налогового планирования и использования доступных льгот для оптимизации своей деятельности.

Будущие льготы

Министерство финансов ОАЭ рассматривает новые меры для стимулирования экономического роста и инноваций. Среди них:

• Льготы на исследования и разработки (R&D):С 2026 года эти льготы могут предоставить 30-50% налоговых кредитов за соответствующую деятельность в области исследований и разработок, проводимую в ОАЭ. Эти меры соответствуют руководящим принципам ОЭСР и направлены на стимулирование инноваций в стране.
• Кредиты за высокозначимую занятость:С 2025 года предприятия могут получать возмещаемые налоговые кредиты за высокозначимую занятость, направленную на повышение экономической конкурентоспособности ОАЭ. Эта льгота ориентирована на старших сотрудников и другие ключевые роли, которые вносят значительный вклад в экономику.

Включая эти льготы, ОАЭ создают среду, которая сочетает соблюдение нормативных требований с возможностями для роста, несмотря на введение налога на надбавку.

Включая эти льготы, ОАЭ создают среду, которая сочетает соблюдение нормативных требований с возможностями для роста, несмотря на введение налога на надбавку. WellTax может помочь предприятиям в определении и подаче заявок на эти льготы, обеспечивая максимальную выгоду для клиентов при соблюдении всех требований меняющегося законодательства. Посетите нашу страницу Налоговые льготы и послабления , чтобы узнать, как WellTax может поддержать вашу компанию.

Подготовка к налогу на надбавку в ОАЭ

В преддверии внедрения в 2025 году компании должны предпринять следующие шаги:

1. Оценка:: Определите, соответствует ли ваша компания критериям налога на надбавку в ОАЭ, и оцените его финансовое влияние. Понимание своей позиции имеет решающее значение для планирования.
2. Планирование соблюдения:Разработайте стратегию адаптации к новым налоговым требованиям, сохраняя при этом операционную эффективность. Ранняя подготовка снизит вероятность сбоев.
3. Использование льгот:Оцените возможности использования доступных налоговых льгот для сокращения обязательств и поддержки роста бизнеса. Эти льготы могут компенсировать часть финансовых последствий налога на надбавку.
4. Обращение к экспертам: Консультируйтесь с налоговыми специалистами, такими как WellTax, которые имеют опыт работы с нормативно-правовой базой ОАЭ, чтобы обеспечить соблюдение требований и стратегическое соответствие.

Экспертная поддержка по налогу на надбавку в ОАЭ

Для компаний, ищущих руководство, профессиональные налоговые консультанты могут предоставить ценную помощь. Например, WellTax специализируется на помощи компаниям в понимании и адаптации к изменениям в налоговом регулировании. С опытом в области налогообложения и учёта WellTax поддерживает предприятия в достижении соблюдения требований, одновременно выявляя возможности для оптимизации налоговых стратегий.

Заключение

Введение налога на надбавку в ОАЭ отражает стремление страны к соответствию мировым налоговым стандартам. Хотя новый налоговый режим создает вызовы, он также предоставляет возможности для компаний внедрять инновации и расти в рамках соответствия требованиям.

Подготовка к этим изменениям, использование доступных льгот и обращение за профессиональной помощью будут ключевыми. Налог на надбавку в ОАЭ знаменует новую эру в налоговой системе страны, сочетающую прозрачность с экономическими возможностями.

Прочитайте нашу статью "Планирование корпоративного налога в ОАЭ" чтобы получить подробное руководство о том, как обеспечить соответствие вашей компании постоянно меняющимся нормативным требованиям ОАЭ.