Когда дело касается соблюдения требований по корпоративному налогу в ОАЭ, наличие правильных документов для учёта имеет решающее значение. Эти документы гарантируют, что компании могут подтвердить свои финансовые действия и выполнить свои обязательства перед Федеральной налоговой службой (FTA). В WellTax мы понимаем важность точного и организованного ведения учёта. Мы готовы помочь вам в этом процессе, чтобы ваша компания оставалась в соответствии с законодательством. В этой статье рассматриваются основные документы для учёта по корпоративному налогу в ОАЭ, подчёркиваются ключевые категории и важность соблюдения законодательных требований.
Перечень общих ключевых финансовых документов
1. Финансовая отчётность и бухгалтерские записи
Основа любой налоговой стратегии — точная и детализированная финансовая отчётность. Это включает балансы, отчёты о прибылях и убытках, а также отчёты о движении денежных средств. Согласно Закону о корпоративном налоге в ОАЭ, компании обязаны хранить эти финансовые документы не менее семи лет после окончания соответствующего налогового периода. WellTax помогает компаниям создавать и хранить эти важные документы, обеспечивая их соответствие нормативным стандартам.
2. Счета-фактуры и квитанции
Счета-фактуры и квитанции являются важными документами для учёта по корпоративному налогу в ОАЭ. Облачные решения для хранения данных предоставляют компаниям безопасный и доступный способ хранения и управления документами для учёта по корпоративному налогу в ОАЭ. Хотя налоговые органы не требуют определённого формата для хранения этих документов, записи должны поддерживать суммы, заявленные в налоговых декларациях. WellTax рекомендует компаниям организовывать эти документы по дате и типу транзакции, будь то в цифровом или физическом виде, чтобы они были легко доступны и соответствовали требованиям.
3. Банковские выписки и сверки
Банковские выписки и их сверки жизненно важны для обеспечения того, чтобы зарегистрированные транзакции соответствовали банковским записям. Любые несоответствия могут привести к проблемам во время аудита. WellTax подчёркивает важность регулярных банковских сверок, как части комплексной стратегии налогового соответствия. Эта практика не только поддерживает ваши записи в актуальном состоянии, но и помогает избежать потенциальных штрафов в случае налогового аудита.
4. Контракты и соглашения
Контракты и соглашения, будь то на продажу, покупку или трудоустройство, лежат в основе многих финансовых транзакций. Эти документы должны быть сохранены для подтверждения действительности ваших транзакций и условий, при которых они были заключены. WellTax помогает компаниям организовывать и хранить эти записи, обеспечивая их готовность в случае необходимости для FTA (Зона свободной торговли).
5. Записи по заработной плате
Поддержание точных записей по заработной плате необходимо для соблюдения требований по учёту корпоративного налога в ОАЭ. К важным документам относятся трудовые контракты, расчётные листы и утверждения руководства на выплаты бонусов. Трудовые контракты важны, так как они подтверждают выплаты заработной платы, льготы и другие компенсации, и должны быть сохранены для подтверждения расходов на заработную плату, заявленных в налоговых декларациях.
В ОАЭ, особенно для компаний, зарегистрированных на материке, записи по заработной плате поддерживаются Системой защиты заработной платы (WPS), обеспечивающей соответствие трудовому законодательству ОАЭ. Файл информации о зарплате (SIF) через WPS обязателен как для материковых компаний, так и для компаний свободных зон, зарегистрированных в Dubai Multi Commodities Centre (Дубайский многопрофильный товарно-сырьевой центр) и Jebel Ali Free Zone (Свободная экономическая зона).
WellTax предоставляет комплексные услуги по управлению заработной платой, чтобы гарантировать, что все записи точны и соответствуют требованиям законодательства ОАЭ, поддерживая как налоговое, так и трудовое законодательство.
Документы, специфичные для отрасли
1. Торговые компании
Для торговых компаний таможенные документы, такие как импортно-экспортные декларации, коносаменты, упаковочные листы и сертификаты происхождения, имеют решающее значение. Облачные решения для хранения данных предоставляют компаниям безопасный и доступный способ хранения и управления документами для учёта по корпоративному налогу в ОАЭ. должны быть тщательно организованы для каждой торговой операции.
2. Холдинговые компании
Для холдинговых компаний важны записи о вложениях в дочерние компании. Это включает в себя финансовую отчётность дочерних компаний, инвестиционные соглашения и сертификаты на акции.
При работе с недвижимостью акты на собственность, договоры аренды и отчёты об оценке имущества имеют решающее значение для налогового соответствия. Эти документы должны быть правильно сохранены для подтверждения сумм, указанных в ваших налоговых декларациях.
Документация по трансфертному ценообразованию
Для любой компании, осуществляющей транзакции с аффилированными лицами, поддержание точных документов для учёта по корпоративному налогу в ОАЭ необходимо для демонстрации соответствия принципу "вытянутой руки", который обеспечивает проведение этих транзакций по справедливой рыночной стоимости.
Ключевые документы по трансфертному ценообразованию:
- Форма раскрытия трансфертного ценообразования: Содержит информацию о политиках трансфертного ценообразования бизнеса, которая должна заполняться ежегодно налогоплательщиками. До сих пор FTA не опубликовала образец этой формы на своем веб-сайте.
- Основное досье: Обеспечивает обзор глобальных операций и практик трансфертного ценообразования группы MNE.
- Местное досье: Содержит детальную информацию о транзакциях местной компании.
- Отчёт по странам (CbCR): Подробно описывает доходы, прибыли и налоги группы MNE (Многонациональное предприятие) по юрисдикциям.
Документация и записи по другим связанным лицам (RPT):
- Межкорпоративные соглашения
- Сборы за управление и услуги
- Соглашения о вознаграждении RPT: Записи о вознаграждениях акционеров, директоров и управляющих.
Группы MNE с консолидированной выручкой в размере 3,15 млрд AED или более, или налогоплательщики с выручкой более 200 млн AED, должны хранить как Основное, так и Местное досье, а также отчёт по странам (CbCR). Группы со штаб-квартирой в ОАЭ, не имеющие операций за рубежом, должны хранить Местное досье, если они соответствуют пороговым значениям по выручке. Ниже этих порогов компаниям необходимо хранить только разумные записи для поддержки транзакций по принципу "вытянутой руки", которые должны быть предоставлены по запросу FTA.
Срок хранения документов для учёта по корпоративному налогу в ОАЭ
Статья 56 Закона о корпоративном налоге в ОАЭ предписывает хранить все записи и документы не менее 7 лет после окончания соответствующего налогового периода. Этот срок применим как к налогоплательщикам, так и к освобождённым лицам и является важным для подтверждения информации, предоставленной в налоговых декларациях или других документах, поданных в FTA. Поддержание этих записей гарантирует, что Налоговый орган сможет легко определить налогооблагаемый доход, что является критическим аспектом соблюдения требований.
Административные штрафы за несоблюдение
Несоблюдение требований по хранению необходимых документов и записей, как это предусмотрено Законом о налоговых процедурах и Законом о корпоративном налоге в ОАЭ, может привести к значительным штрафам. Штрафы структурированы следующим образом:
- Первое нарушение: 10 000 ДИРХАМОВ;
- Повторное преступление: 20 000 ДИРХАМОВ.
Эти штрафы подчёркивают важность тщательного ведения учёта и потенциальное финансовое влияние несоблюдения.
Использование технологий для ведения учёта
1. Решения для цифрового хранения
В современном цифровом мире использование технологий для ведения учёта крайне важно. Облачные решения для хранения данных предоставляют компаниям безопасный и доступный способ хранения и управления документами для учёта по корпоративному налогу в ОАЭ.WellTax рекомендует использовать эти платформы, чтобы записи были защищены и легко доступны при необходимости. Используя цифровое хранилище, компании могут обеспечить защиту своих записей от физического ущерба и возможность удалённого доступа, что обеспечивает гибкость и удобство.
2. Автоматизация и программное обеспечение
Программное обеспечение для бухгалтерского учёта и инструменты автоматизации могут значительно упростить процесс ведения учёта. Эти инструменты могут автоматически генерировать финансовые отчёты, отслеживать счета-фактуры и управлять банковскими сверками, уменьшая риск человеческой ошибки. WellTax предоставляет консультации по выбору программного обеспечения, подходящего для нужд вашего бизнеса. Интегрируя эти инструменты в практику ведения учёта, вы можете улучшить точность и эффективность, делая процесс соблюдения налоговых требований менее обременительным.
Вы в поиске новых направлений и возможностей?
Свяжитесь с нами, используя форму ниже.
Заключение
Поддержание точных и полных записей — это не только законодательное требование в соответствии с Законом о корпоративном налоге в ОАЭ, но и важная практика для обеспечения бесперебойной работы вашего бизнеса и его соответствия налоговым правилам. От финансовой отчётности до документов, специфичных для отрасли, и документации по трансфертному ценообразованию, правильное ведение учётных записей поможет вам подтвердить информацию в ваших налоговых декларациях и избежать возможных штрафов.
В WellTax мы понимаем сложности налогового соответствия и готовы помочь компаниям в ОАЭ с уверенностью справляться с этими вызовами. Наша команда готова поддержать вас в ведении надлежащего учёта, чтобы ваша компания была подготовлена к любым аудитам или запросам Федеральной налоговой службы. Сотрудничая с WellTax, вы можете быть уверены, что ваши учётные процессы надёжны, соответствуют законодательству и адаптированы к уникальным потребностям вашего бизнеса.
Для получения дополнительной информации о документах для учёта по корпоративному налогу в ОАЭ, посетите наш должном уровне.
