I vantaggi di un CFO a tempo parziale nel Regno Unito per le aziende in crescita

Un CFO a tempo parziale offre a un’azienda britannica una leadership finanziaria di alto livello senza i costi, l’impegno o i tempi di assunzione di un direttore finanziario a tempo pieno. Per le aziende in crescita, ciò può tradursi in una maggiore visibilità della liquidità, una migliore rendicontazione al consiglio di amministrazione, una pianificazione fiscale più chiara e decisioni più sicure in materia di finanziamenti, assunzioni, prezzi ed espansione. Il vantaggio principale è la flessibilità: l’azienda ottiene una guida finanziaria strategica nel momento in cui ne ha bisogno, mantenendo al contempo la funzione finanziaria proporzionata alle proprie dimensioni.

Il ruolo di un CFO a tempo parziale in un’azienda britannica

Un CFO a tempo parziale collabora con i titolari, gli amministratori e il team dirigenziale per trasformare i dati finanziari in decisioni. Si tratta di un’attività diversa dalla semplice contabilità ordinaria o dagli adempimenti di fine anno. Il ruolo comprende solitamente previsioni, rendiconti gestionali, reportistica sui KPI, pianificazione del flusso di cassa, supporto alla raccolta di finanziamenti, definizione del budget, controlli dei rischi e consulenza a livello di consiglio di amministrazione.

Finanza strategica senza assunzioni a tempo indeterminato

Una nomina ben fatta dovrebbe conferire struttura alla funzione finanziaria, senza aggiungere un ulteriore livello di burocrazia. Il lavoro spesso inizia con la verifica che i rendiconti siano accurati, tempestivi e sufficientemente utili ai fini del processo decisionale.

Punti salienti:

• Trasforma i dati storici in informazioni commerciali orientate al futuro.
• Offre agli amministratori una visione più chiara della liquidità, degli utili, del capitale circolante e delle scadenze fiscali.
• Aiuta il management a collegare le attività quotidiane a risultati finanziari misurabili.

Questo aspetto è importante perché molte aziende in crescita dispongono di processi contabili efficienti, ma non hanno una guida finanziaria costante. Questa lacuna diventa evidente quando l’azienda deve valutare nuovi contratti, assumere personale, entrare in un nuovo mercato, raccogliere fondi o gestire la pressione sui margini.

I principali vantaggi del CFO a tempo parziale per le aziende del Regno Unito

Il vantaggio più concreto è la possibilità di avvalersi delle competenze di professionisti esperti in modo flessibile. Un’azienda può ricorrere a questo supporto per alcuni giorni al mese, durante una fase di raccolta fondi, a seguito di una rapida crescita o quando è necessario migliorare il sistema di rendicontazione interna.

Previsione delle decisioni relative alla liquidità, alle imposte e agli investimenti

Un CFO a tempo parziale può aiutare gli amministratori a comprendere di quale liquidità si ha bisogno prima che vengano prese le decisioni, non dopo che gli impegni sono già stati assunti. Nel Regno Unito, ciò dovrebbe includere l’attenzione all’IVA, al PAYE, all’imposta sulle società, ai dividendi, agli stipendi, alle spese in conto capitale e al rimborso dei debiti, ove pertinente. Le linee guida dello stesso HMRC in merito al Conto fiscale aziendale dell'HMRC è un utile punto di riferimento per tenere a portata di mano, in un unico posto, i servizi fiscali per le imprese.

Punti salienti:

• Migliora le previsioni, consentendo agli amministratori di valutare l'impatto della crescita prima che questa si rifletta sul conto corrente.
• Supporta le decisioni relative a prezzi, margini e costi sulla base di dati finanziari piuttosto che sull'istinto.
• Coordina la pianificazione finanziaria con i pagamenti fiscali, le scadenze di rendicontazione e le esigenze di finanziamento.

Questo è anche il motivo per cui la leadership finanziaria e il supporto esterno spesso funzionano bene insieme. Per ulteriori approfondimenti, consulta l’articolo di WellTax su Perché l'outsourcing di finanza e contabilità è un vantaggio strategico per le imprese in crescita.

Confronto tra le opzioni di sostegno finanziario

Non tutte le aziende necessitano dello stesso livello di supporto finanziario. Un contabile, un ragionere, un responsabile finanziario e un direttore finanziario possono essere tutti figure preziose, ma risolvono problematiche diverse. La struttura più adeguata dipende dalle dimensioni dell’azienda, dal volume delle transazioni, dalle esigenze di rendicontazione e dal livello di cambiamento strategico previsto.

Scegliere il giusto livello di assistenza

Ruolo	Tema principale	Ideale per	Limitazione tipica
Contabile	Registrazione delle transazioni e aggiornamento dei registri contabili	Operazioni finanziarie in fase iniziale o semplici	Di norma non si occupa di strategia né fornisce consulenza al consiglio di amministrazione
Contabile	Conformità normativa, contabilità, dichiarazioni fiscali e consulenza tecnica	Aziende che necessitano di assistenza in materia di diritto societario e fiscale	Potrebbe non garantire una guida commerciale costante
Responsabile finanziario	Reportistica, controlli, processi di chiusura mensile e gestione del team	Aziende con una complessità finanziaria in aumento	Spesso l'attenzione è rivolta ai processi interni piuttosto che alla strategia esterna
CFO a tempo parziale	Strategia, previsioni, liquidità, finanziamenti, indicatori chiave di prestazione (KPI) e sostegno del consiglio di amministrazione	Aziende in crescita alla ricerca di figure dirigenziali nel settore finanziario	Per essere efficace, richiede un ambito di applicazione ben definito e l’accesso da parte della direzione

Punti salienti:

• Distingue l’attività di conformità dalla leadership finanziaria strategica.
• Aiuta a evitare di assumere personale in eccesso prima che l’azienda abbia realmente bisogno di un direttore finanziario a tempo indeterminato.
• Offre ai titolari la possibilità di valutare il servizio di assistenza finanziaria per anziani prima di impegnarsi in una soluzione a lungo termine.

La scelta non è sempre tra interno ed esterno. Un’azienda può gestire la contabilità internamente, avvalersi di commercialisti esterni per la rendicontazione fiscale e normativa e nominare un CFO a tempo parziale per coordinare la rendicontazione gestionale, le previsioni e le informazioni destinate al consiglio di amministrazione.

Come trovare il CFO a tempo parziale più adatto

La persona giusta dovrebbe avere un’esperienza in linea con la fase di sviluppo dell’azienda, il settore, la complessità e le ambizioni. Un curriculum di tutto rispetto è utile, ma l’affinità con l’azienda è più importante. La persona assunta deve essere in grado di lavorare con il team attuale, i consulenti esistenti e lo stile decisionale degli amministratori. Un CFO a tempo parziale dovrebbe essere in grado di mettere in discussione i presupposti, mantenendo al contempo il team allineato.

Due diligence e domande per il colloquio

I membri del consiglio di amministrazione dovrebbero porre domande concrete prima di conferire un incarico. Ad esempio: in che modo il candidato elabora una previsione di flusso di cassa su 13 settimane? Quali informazioni gestionali introdurrebbe per prime? Come preparerebbe un’azienda per ottenere un prestito, attrarre investimenti o procedere alla vendita? Come collabora con commercialisti e consulenti fiscali esterni?

Punti salienti:

• Cercate segni di capacità di valutazione commerciale, non solo di conoscenze contabili.
• Verificare se il candidato è in grado di illustrare con chiarezza aspetti finanziari a dirigenti che non provengono dal settore finanziario.
• Concordare i risultati attesi prima di concordare le date, i compensi o la durata del contratto.

Tra i criteri di selezione utili figurano l’esperienza nel settore di riferimento, la dimestichezza con i sistemi contabili, la conoscenza dei requisiti di rendicontazione del Regno Unito, l’esperienza con istituti di credito o investitori e la capacità di confrontarsi in modo costruttivo con il management. Le referenze dovrebbero concentrarsi sui risultati ottenuti, quali una maggiore visibilità della liquidità, una rendicontazione più rapida, una migliore analisi dei margini o una documentazione più completa per il consiglio di amministrazione.

Introdurre un CFO a tempo parziale nell’azienda

Un CFO a tempo parziale dovrebbe essere integrato nella struttura dirigenziale, non considerato come un revisore esterno che interviene solo a fine mese. Le prime settimane dovrebbero essere dedicate a chiarire gli obiettivi, l’accesso ai sistemi, le linee gerarchiche e la comunicazione con gli altri manager.

I primi 90 giorni e il rapporto con la direzione

Un piano di inserimento ben definito riduce le resistenze ed evita la confusione. Il nuovo assunto dovrebbe incontrare i responsabili di reparto, esaminare i resoconti, comprendere i fattori che determinano il fatturato, verificare i controlli di cassa e concordare quali informazioni il consiglio di amministrazione o i proprietari debbano ricevere ogni mese.

Punti salienti:

• Definire chiaramente l'autorità, specificando in particolare ciò che il ruolo può approvare, raccomandare o contestare.
• Spiegate ai dirigenti che questo ruolo contribuisce a migliorare il processo decisionale, non solo a controllare i costi.
• Stabilire una cadenza mensile per la rendicontazione con i proprietari, gli amministratori, i dirigenti e i consulenti.

Il rapporto con gli altri dirigenti dovrebbe essere collaborativo ma indipendente. I team delle vendite, delle operazioni, delle risorse umane e della finanza possono ciascuno detenere una parte del quadro complessivo. Il ruolo del CFO è quello di unire queste parti in una visione coerente delle prestazioni, dei rischi e delle opportunità. Ciò comporta mettere in discussione le ipotesi alla base delle previsioni, richiedere prove a sostegno dei piani di crescita e assicurarsi che gli obiettivi siano finanziariamente realistici.

Prossimi passi concreti per le imprese del Regno Unito

Il momento migliore per valutare la possibilità di ricorrere a un supporto finanziario da parte di investitori senior è solitamente prima che la situazione diventi critica. Tra i segnali di allarme figurano una scarsa visibilità della liquidità, ritardi nella redazione dei conti di gestione, margini poco chiari, oneri fiscali imprevisti, una rapida crescita dell’organico, discussioni in merito ai finanziamenti o disaccordi tra i dirigenti sui dati finanziari.

Elaborare un brief chiaro

Prima di procedere a qualsiasi nomina, gli amministratori dovrebbero redigere un breve documento programmatico che illustri gli obiettivi aziendali, l'attuale team finanziario, i principali punti critici, i risultati attesi, i sistemi utilizzati e la frequenza delle riunioni. Ciò consente all'azienda di valutare i candidati in modo coerente ed evitare che il ruolo di consulenza risulti vago.

Punti salienti:

• Inizia dalle decisioni finanziarie che l'azienda dovrà prendere nei prossimi 6-12 mesi.
• Decidete se la priorità è rappresentata dalla liquidità, dalla rendicontazione, dai finanziamenti, dalla redditività, dai controlli o dal sostegno del consiglio di amministrazione.
• Rivedere l'accordo dopo 90 giorni per verificare che l'ambito, la frequenza e i risultati siano adeguati.

WellTax assiste le aziende britanniche e internazionali in materia di fiscalità, contabilità, rendicontazione e funzioni finanziarie. Quando un’azienda necessita di una consulenza finanziaria strategica, un approccio strutturato può aiutare gli amministratori a decidere se ricorrere a un CFO part-time sia la scelta giusta, come tale figura debba interagire con i contabili già presenti in azienda e in che modo la rendicontazione debba sostenere la crescita futura.

Scritto da Fabrizia Beux, Senior Associate dell'ICAEW e Dottore Commercialista, WellTax.