Comprendere la differenza tra persona giuridica e persona fisica negli Emirati Arabi Uniti è fondamentale per chiunque si trovi ad affrontare il nuovo panorama fiscale aziendale del Paese. Questa distinzione determina chi è soggetto all'imposta sulle società e come viene applicata, in particolare per le persone fisiche che gestiscono attività commerciali o percepiscono redditi soggetti a tassazione. In questo articolo vi illustreremo cinque regole fiscali fondamentali per le persone fisiche, aiutandovi a comprenderne gli elementi essenziali e a capire quando è necessario rivolgersi a professionisti specializzati come WellTax.
Cosa sono le persone giuridiche e le persone fisiche negli Emirati Arabi Uniti?
Se avete iniziato a informarvi sull'imposta sulle società negli Emirati Arabi Uniti, probabilmente vi sarete imbattuti nei termini “persona giuridica” e “persona fisica”. Potrebbe sembrare un concetto tecnico, ma comprenderne la differenza è fondamentale per sapere se e come l'imposta sulle società si applica al vostro caso.
Una persona fisica è semplicemente un essere umano, qualcuno come qualsiasi altro individuo, che risieda negli Emirati Arabi Uniti o altrove. Se sei un libero professionista, gestisci una piccola società di consulenza o gestisci una qualsiasi attività commerciale come individuo, rientri in questa categoria.
Una persona giuridica, invece, è un'entità giuridica separata creata ai sensi di legge, come una società, una partnership o una fondazione. Ha una propria personalità giuridica, il che significa che può stipulare contratti, possedere beni ed essere tassata in modo indipendente.
Allora, perché è importante la distinzione tra persona giuridica e persona fisica?
Perché secondo la legge sugli utili societari degli Emirati Arabi Uniti, sia le persone giuridiche che le persone fisiche possono essere soggette all'imposta sugli utili societari, ma alcune regole sono diverse. Per le persone fisiche, l'imposta si applica solo se si svolge un'attività commerciale o imprenditoriale negli Emirati Arabi Uniti e il fatturato supera 1 milione di AED in un anno solare.
Ad esempio, supponiamo che siate un consulente di marketing freelance che lavora con clienti all'interno e all'esterno degli Emirati Arabi Uniti. Anche se non avete una società, potreste comunque rientrare nel campo di applicazione dell'imposta sulle società semplicemente perché il vostro reddito è considerato reddito d'impresa.
È qui che WellTax può aiutarti. Assistiamo le persone fisiche nella revisione delle loro attività, determinando se soddisfano la soglia e guidandole nella registrazione fiscale, se necessario. Molte persone fisiche non si rendono conto di avere obblighi fiscali, ma individuarli tempestivamente può evitare problemi in futuro.
1. Quando si applica l'imposta sulle società alle persone fisiche?
Sapere quando si applica l'imposta sulle società è essenziale per le persone fisiche per evitare sorprese. La legge sull’imposta sulle società degli Emirati Arabi Uniti è stata concepita per tassare i profitti delle imprese, ma non si applica a tutti i tipi di reddito percepito dalle persone fisiche.
In parole povere, l'imposta sulle società si applica se:
- Svolgete un'attività commerciale o imprenditoriale negli Emirati Arabi Uniti,
- Avete una sede permanente qui, oppure
- Percepite un reddito proveniente dagli Emirati Arabi Uniti dalle vostre attività commerciali.
È importante sottolineare che non tutti i redditi siano tassabili. La legge esclude alcuni tipi di reddito dall'imposta sulle società per le persone fisiche, tra cui:
- Stipendi o salari da lavoro dipendente,
- Redditi immobiliari passivi non collegati a un'attività commerciale.
- Redditi immobiliari passivi non collegati a un'attività commerciale.
Per illustrare questo concetto, consideriamo il seguente esempio:
Se una persona lavora come dipendente per una società straniera e visita brevemente gli Emirati Arabi Uniti per incontrare dei clienti, non sta svolgendo la propria attività qui e quindi non è soggetta all'imposta sulle società su quel reddito.
D'altra parte, se una persona fornisce servizi di consulenza freelance attraverso la propria attività e guadagna oltre 1 milione di AED di fatturato all'anno, i suoi profitti aziendali sono tassabili.
Comprendere questa distinzione tra reddito da lavoro dipendente e reddito d'impresa è fondamentale. Influisce non solo sul pagamento delle imposte, ma anche sugli obblighi di registrazione e dichiarazione.
2. Quali redditi sono effettivamente tassati per le persone fisiche?
Come discusso in precedenza, l'imposta sulle società per le persone fisiche si applica principalmente ai redditi derivanti da attività commerciali o imprenditoriali svolte negli Emirati Arabi Uniti. Per approfondire questo aspetto, è utile comprendere chiaramente quali tipi di reddito rientrano o esulano da questo ambito.
Il reddito imponibile include in genere gli utili generati da attività come trading, lavoro autonomo, consulenza e altre attività commerciali, in sostanza, i redditi derivanti da attività imprenditoriali in proprio.
D'altra parte, i tre tipi di reddito elencati di seguito sono esclusi dall'imposta sulle società, ovvero:
- Salari e stipendi da lavoro dipendente,
- Reddito da investimenti personali (come dividendi o interessi),
- Reddito immobiliare passivo non legato a un'attività commerciale.
Ecco due esempi pratici:
- Un consulente autonomo che guadagna 1,2 milioni di AED di fatturato dai servizi alla clientela sarebbe soggetto all'imposta sulle società sui propri profitti.
- Un pensionato che percepisce dividendi e redditi da locazione come investimenti passivi non sarebbe soggetto all'imposta sulle società su tali redditi.
In caso di dubbi sulla natura imponibile del proprio reddito d'impresa o sulla sua esclusione, è consigliabile rivolgersi a un professionista. WellTax aiuta le persone fisiche a verificare le proprie fonti di reddito per garantire un corretto trattamento fiscale ed evitare sorprese.
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3. Aliquota dell'imposta sulle società e calcolo del fatturato
Conoscere le aliquote dell'imposta sulle società applicabili alle persone fisiche è essenziale per pianificare efficacemente i propri obblighi fiscali.
Negli Emirati Arabi Uniti, l'aliquota dell'imposta sulle società per gli utili d'impresa conseguiti dalle persone fisiche è generalmente fissata al 9% sul reddito imponibile superiore a 375.000 AED all'anno. Questa soglia rappresenta una forma di agevolazione per le piccole imprese e le startup, contribuendo a ridurre il loro carico fiscale complessivo.
Ecco come funziona in pratica:
- Se l'utile imponibile (al netto delle detrazioni ammissibili) è inferiore a 375.000 AED, non si paga l'imposta sulle società.
- Per gli utili superiori a 375.000 AED, si applica l'aliquota del 9% all'importo eccedente tale soglia.
È importante notare che questa soglia di utile imponibile entra in gioco solo se, in qualità di persona fisica, avete già superato la soglia di registrazione fiscale per le società di 1 milione di AED di fatturato (di cui abbiamo parlato in precedenza). Se non avete raggiunto tale soglia, non rientrate nel campo di applicazione dell'imposta sulle società e non dovete preoccuparvi di calcolare l'utile imponibile o di pagare le imposte.
Sgravi fiscali per le piccole imprese: un'opzione utile
Oltre alla soglia, le persone fisiche possono avere diritto allo Sgravio fiscale per le piccole imprese (SBR) ai sensi dell'articolo 21 della Legge sull'imposta sulle società. Questo sgravio prevede alcune esenzioni o semplificazioni per ridurre gli oneri di conformità fiscale per i contribuenti più piccoli.
Per avere diritto allo SBR, il vostro fatturato annuo derivante da attività commerciali imponibili non deve superare i 3 milioni di AED nel periodo d'imposta in corso e in quelli precedenti. nel periodo d'imposta in corso e in quello precedente.
Per informazioni più dettagliate sullo Sgravio fiscale per le piccole imprese, potete consultare il nostro articolo del blog dedicato qui: Sgravio fiscale per le piccole imprese negli Emirati Arabi Uniti. Small Business Relief negli EAU.
In WellTax, guidiamo le persone fisiche nel calcolo del reddito imponibile, nella valutazione dell'idoneità alle agevolazioni per le piccole imprese e nell'ottimizzazione della loro posizione fiscale nel quadro della normativa fiscale degli Emirati Arabi Uniti.
4. Spese deducibili e non deducibili per le persone fisiche
Quando si tratta di imposte sulle società, sapere quali spese è possibile dedurre può avere un impatto significativo sul proprio carico fiscale. Sebbene le persone fisiche che svolgono un'attività imprenditoriale possano richiedere spese legittime per ridurre il proprio reddito imponibile, è importante comprendere la differenza tra costi deducibili e non deducibili.
In generale, le spese deducibili sono quelle direttamente correlate alla gestione dell'attività, come l'affitto dell'ufficio, gli stipendi dei dipendenti, le utenze, le forniture aziendali, i compensi professionali e i costi di marketing.
D'altra parte, spese come spese personali, multe, sanzioni e intrattenimento non correlati all'attività sono in genere non deducibili.
Per aiutarti a capire meglio, puoi leggere la Guida alle spese deducibili e non deducibili.
Noi di WellTax incoraggiamo tutte le persone fisiche a esaminare attentamente le proprie spese e a consultare un esperto per ottimizzare la propria posizione fiscale, rimanendo al contempo in regola. Se non siete sicuri che una spesa specifica sia deducibile, non esitate a contattarci.
5. Adempimenti fiscali societari per persone fisiche
Comprendere i propri obblighi fiscali societari è una cosa, mantenerli effettivamente in regola è un'altra, ed è altrettanto importante.
Se sei una persona fisica soggetta all'imposta sulle società, ci sono dei passaggi fondamentali da seguire per mantenere tutto in regola:
- Registrarsi presso la Federal Tax Authority (FTA): una volta raggiunta la soglia di fatturato, è necessario registrarsi per l'imposta sulle società entro 3 mesi dalla fine dell'anno solare.
- Mantenere una contabilità corretta: una contabilità accurata e organizzata aiuta a tenere traccia di entrate e uscite e semplifica la compilazione.
- Presentare le dichiarazioni dei redditi annuali delle società: è necessario presentare la dichiarazione dei redditi in tempo utile e riportare i redditi e le uscite imponibili nel modo più accurato possibile.
- Cancellarsi dalla registrazione in caso di cessazione dell'attività: se si cessa l'attività o le attività che rendono soggetti a imposta, è necessario cancellarsi dalla registrazione per evitare obblighi in corso.
Il mancato rispetto di questi requisiti può comportare sanzioni, interessi di mora o persino problemi legali, ovviamente, nessuno dei quali vorrebbe affrontare.
È qui che WellTax interviene per aiutare. Supportiamo le persone fisiche in ogni fase del processo, dalla registrazione iniziale e dalla consulenza contabile alla preparazione e presentazione delle dichiarazioni dei redditi. Il nostro obiettivo è rendere il processo di conformità semplice e senza stress, così che possiate concentrarvi sulla crescita della vostra attività in tutta sicurezza.
Conclusione
Comprendere la differenza tra una persona giuridica e una persona fisica negli Emirati Arabi Uniti è essenziale per chiunque si orienti nel sistema fiscale societario degli Emirati Arabi Uniti. Sapere quando si applica l'imposta sulle società, quale reddito è imponibile, le aliquote applicabili, le spese deducibili e gli obblighi di conformità può aiutare le persone fisiche a gestire efficacemente i propri obblighi fiscali.
Sebbene la tassazione societaria possa sembrare complessa, essere informati e organizzati può rendere il processo più gestibile. Se state conducendo un'attività come persona fisica o avete domande sui vostri obblighi fiscali, contattateci per ricevere una consulenza professionale per assicurarvi di soddisfare tutti i requisiti in modo accurato e tempestivo. contatteci e ottenere una consulenza professionale per assicurarsi di soddisfare tutti i requisiti in modo accurato e puntuale.