Il sistema fiscale del Regno Unito può sembrare complesso e confuso, soprattutto se siete alle prime armi o se state cercando di gestire le vostre finanze personali o aziendali.
Che cos'è il sistema fiscale del Regno Unito?
Quando si parla del sistema fiscale del Regno Unito, di solito ci si riferisce al modo in cui il governo raccoglie il denaro per finanziare i servizi pubblici. Le tasse servono a finanziare cose come il servizio sanitario nazionale, l'istruzione, il welfare, le infrastrutture e la difesa nazionale. Il sistema è amministrato principalmente da His Majesty Revenue & Customs (HMRC).
L'anno fiscale britannico inizia il 6 aprile e termina il 5 aprile dell'anno successivo.
Principali tipi di imposte nel Regno Unito
Il sistema fiscale britannico può essere suddiviso in imposte dirette e indirette.
Le imposte dirette (Direct taxes) comprendono:
- Imposta sul reddito;
- Contributo all'assicurazione nazionale;
- Imposta sulle società;
- Imposta di successione;
- Imposta sulle plusvalenze;
Le imposte indirette (Indirect taxes) riguardano invece:
- IVA;
- Imposta di bollo;
- Imposta di bollo sui terreni;
- Dazio doganale.
1. Imposta sul reddito
È l'imposta che si paga sui propri guadagni. Se lavorate per un datore di lavoro, l'imposta sul reddito viene di solito detratta automaticamente attraverso il sistema Pay As You Earn (PAYE). Se siete lavoratori autonomi o avete altre fonti di reddito, potreste presentare una dichiarazione dei redditi Self Assessment.
Nel Regno Unito vige un sistema di tassazione progressiva del reddito, il che significa che più si guadagna, più alta è la percentuale di tasse da pagare. Esistono franchigie personali e fasce fiscali che determinano l'ammontare delle imposte da pagare.
2. Contributi di previdenza nazionale (NIC)
Un'altra parte del sistema fiscale britannico che viene spiegata è l'assicurazione nazionale. Questi contributi finanziano prestazioni come la pensione di Stato, l'indennità di maternità e alcuni sussidi di disoccupazione. Sia i dipendenti che i datori di lavoro contribuiscono.
3. Imposta sul valore aggiunto (IVA)
L'IVA è un'imposta sui consumi che si aggiunge alla maggior parte dei beni e servizi. Le imprese con un fatturato imponibile superiore a una certa soglia devono registrarsi ai fini dell'IVA. I consumatori pagano l'IVA sugli acquisti e le imprese la trasferiscono all'HMRC.
4. Imposta sulle società
Le imprese del Regno Unito pagano l'imposta sulle società sui loro profitti. La comprensione del sistema fiscale britannico aiuta le aziende a pianificare gli oneri fiscali e a richiedere sgravi o detrazioni, se disponibili.
5. Imposta sulle plusvalenze (CGT)
L'imposta sul reddito delle società (CGT) viene applicata quando si vende (o si "cede") un bene che è aumentato di valore, come un immobile o delle azioni. Esistono franchigie fiscali annuali e aliquote diverse per le persone fisiche e le società.
6. Imposta di successione (IHT)
L'imposta di successione si applica al patrimonio (proprietà, denaro e beni) di una persona deceduta. L'imposta Il sistema fiscale del Regno Unito spiegato mostra che esistono soglie ed esenzioni che possono ridurre l'importo dovuto.
Come viene riscossa l'imposta
Quando si parla del sistema fiscale del Regno Unito, è importante capire come vengono riscosse le imposte. Per la maggior parte dei lavoratori dipendenti, l'imposta sul reddito e le NIC vengono prelevate automaticamente dai salari attraverso il sistema PAYE. Per altri, come i lavoratori autonomi, le imposte vengono pagate attraverso dichiarazioni annuali o trimestrali.
Le aziende raccolgono l'IVA dai clienti e la trasmettono all'HMRC. L'imposta sulle società viene calcolata in base ai profitti e pagata direttamente all'HMRC.
Assegni e sgravi personali
Una parte fondamentale del sistema fiscale britannico è rappresentata dalle detrazioni personali. Queste riducono l'ammontare dell'imposta sul reddito. Ad esempio, la maggior parte delle persone può guadagnare una certa somma di denaro all'anno prima di pagare l'imposta sul reddito. Esistono anche sgravi e agevolazioni fiscali per circostanze specifiche, come ad esempio:
- Assegno matrimoniale
- Indennità per non vedenti
- Sgravi fiscali per i contributi pensionistici
Grazie a queste agevolazioni, molte persone pagano meno tasse di quanto potrebbero aspettarsi.
Fasce e aliquote fiscali
La comprensione delle fasce fiscali è un'altra parte importante della spiegazione del sistema fiscale del Regno Unito. Per l'imposta sul reddito, di solito ci sono tre fasce: aliquota di base, aliquota superiore e aliquota aggiuntiva. Ogni fascia copre una parte diversa del vostro reddito. Più si guadagna, più il reddito rientra nelle fasce fiscali più alte.
Ad esempio, i redditi fino alla franchigia personale sono esenti da imposte. I guadagni superiori a tale soglia rientrano nell'aliquota di base, poi nell'aliquota superiore e così via. Anche l'imposta sulle plusvalenze e l'imposta di successione hanno soglie e aliquote diverse.
Archiviazione e scadenze
Un elemento pratico del sistema fiscale britannico spiegato è il rispetto delle scadenze. Se avete un lavoro dipendente, il vostro datore di lavoro si occupa della maggior parte di questo aspetto. Se siete lavoratori autonomi o avete altri redditi (come affitti o investimenti), potreste dover compilare una dichiarazione dei redditi Self Assessment.
Le scadenze principali includono:
- Registrazione per l'autovalutazione (di solito entro il 5 ottobre)
- Compilazione della dichiarazione dei redditi (entro il 31 gennaio)
- Pagare il conto delle tasse (anche questo entro il 31 gennaio, con eventuali acconti entro il 31 luglio)
Sanzioni e interessi
Il mancato rispetto delle regole può essere costoso. Il sistema fiscale del Regno Unito, come spiegato, prevede sanzioni per i ritardi di presentazione e di pagamento, nonché interessi sulle imposte non pagate. È importante tenere registri accurati e chiedere aiuto in caso di dubbi.
Come ottenere aiuto
Le tasse possono sembrare opprimenti, ma non dovete gestirle da soli. Il sistema fiscale britannico spiegato può avere un senso con il giusto supporto. Il sito web dell'HMRC è un buon punto di partenza per ottenere informazioni e moduli. Molte persone si rivolgono anche a commercialisti o consulenti fiscali, soprattutto se gestiscono aziende o hanno finanze complesse.
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Modifiche al sistema fiscale
Il sistema fiscale del Regno Unito, come spiegato, non è fisso nella pietra. Cambia nel tempo, spesso attraverso il bilancio annuale del governo. Le aliquote, le soglie e le regole possono cambiare, quindi è bene tenersi aggiornati ogni anno fiscale.
Imposte decentralizzate
Sapevate che il Regno Unito non ha un unico sistema fiscale per ogni parte del Paese? Un altro aspetto del sistema fiscale britannico spiegato è la devoluzione. La Scozia, il Galles e l'Irlanda del Nord hanno il potere di stabilire alcune imposte in modo diverso dall'Inghilterra. Ad esempio, la Scozia ha fasce e aliquote diverse per l'imposta sul reddito.
Perché le tasse sono importanti
Capire il sistema fiscale del Regno Unito aiuta i cittadini a capire dove vanno a finire i loro soldi. Le tasse finanziano i servizi essenziali su cui tutti fanno affidamento, dalla sanità all'istruzione, dalle strade alla sicurezza pubblica. Inoltre, sostengono l'assistenza sociale e i sussidi per le persone bisognose.
Consigli per la gestione delle imposte
Ecco alcuni consigli pratici per far sì che il sistema fiscale britannico spiegato funzioni per voi:
- Tenere una buona registrazione delle entrate e delle uscite.
- Utilizzare le detrazioni e gli sgravi fiscali, ove possibile.
- Presentare le dichiarazioni e pagare le bollette in tempo.
- Rivolgetevi a un professionista se la vostra situazione è complicata.
Conclusione
Il sistema fiscale del Regno Unito, spiegato in termini semplici, è molto meno intimidatorio. Che siate lavoratori dipendenti, autonomi, imprenditori o che stiate pianificando il vostro patrimonio, conoscere le nozioni di base vi aiuterà a essere in regola e a evitare inutili sanzioni.
Ricordate che il sistema fiscale riguarda tutti, quindi vale la pena di dedicare del tempo alla sua comprensione. Se non siete sicuri, chiedete aiuto per tempo. contattarci. È meglio che affrontare multe e stress in seguito. Grazie a questa guida, ora siete meglio preparati per affrontare il periodo fiscale con sicurezza.