L'expansion internationale est un objectif commun à de nombreuses entreprises britanniques qui cherchent à reproduire leurs modèles nationaux réussis dans de nouveaux territoires. Toutefois, l'expansion au-delà des frontières du Royaume-Uni présente plusieurs défis, notamment en ce qui concerne la compréhension et la gestion des implications fiscales. Voici les principales considérations fiscales à prendre en compte par les entreprises britanniques qui envisagent de s'étendre à l'international :
1. Transactions transfrontalières
Lorsque l'on fait du business au niveau international, les transactions transfrontalières deviennent inévitables. Ces transactions peuvent inclure la vente de biens ou de services, des redevances ou des revenus d'intérêts. Il est essentiel de comprendre les implications fiscales de ces transactions, car elles peuvent être soumises à des retenues à la source ou à d'autres impôts dans le pays étranger. En outre, les entreprises doivent tenir compte de l'impact des taux de change et atténuer tout risque de change associé.
2. Crédits d'impôts étrangers
Les entreprises opérant dans des pays étrangers peuvent être soumises à l'impôt local sur le revenu. Le Royaume-Uni a conclu des conventions fiscales avec de nombreux pays afin d'éviter la double imposition. Les entreprises britanniques peuvent demander des crédits d'impôt étranger pour compenser une partie ou la totalité de l'impôt sur le revenu payé à l'étranger. En cas de double imposition des revenus étrangers, les entreprises peuvent généralement demander un allègement fiscal soit dans le pays étranger, soit lorsqu'elles déclarent les revenus étrangers dans leur déclaration de revenus au Royaume-Uni. Le montant de l'allègement dépend de la convention de double imposition conclue entre le Royaume-Uni et le pays d'origine du revenu. L'expansion des activités implique que les entreprises britanniques prennent en compte les implications fiscales étrangères afin d'éviter les pénalités et les sanctions.
3. Transfer Pricing
Les Transferts Pricings concernent les prix auxquels des biens ou des services sont vendus entre des parties liées, comme une entreprise britannique et sa filiale étrangère. Il est essentiel de veiller à ce que le prix de ces transactions corresponde à la juste valeur du marché afin d'éviter tout problème fiscal. Le HM Revenue & Customs (HMRC) applique des règles strictes en matière de prix de transfert afin d'empêcher les entreprises de réduire artificiellement leurs obligations fiscales. Pour se conformer à ces règles, il est nécessaire de travailler avec des comptables fiscalistes compétents afin de s'y retrouver dans la complexité et de s'assurer que votre entreprise fonctionne de manière financièrement viable.
4. TVA (taxe sur la valeur ajoutée)
La TVA peut s'avérer particulièrement complexe lorsque les entreprises britanniques envisagent d'étendre leurs activités à l'étranger. Si une entreprise britannique vend des biens ou des services à des clients de l'UE, elle peut être amenée à s'enregistrer à la TVA dans chaque pays où elle a des clients. Les entreprises peuvent également être amenées à demander le remboursement de la TVA sur les biens et services achetés dans les pays étrangers. Le respect des réglementations en matière de TVA dans les différentes juridictions est essentiel au bon déroulement des opérations internationales.
5. Coûts d'établissement et implications réglementaires
Lors d'une expansion internationale, il est essentiel de comprendre et de gérer les coûts et les implications réglementaires de l'implantation dans le pays cible. Il s'agit notamment des coûts d'incorporation, du respect des lois locales et de la compréhension des obligations fiscales. Les différents pays disposent de diverses réglementations concernant les opérations commerciales, les normes relatives aux produits et services et la gestion du personnel. Il est essentiel de se conformer aux réglementations locales, notamment en obtenant les licences nécessaires, en respectant les normes de santé et de sécurité et en adhérant aux lois sur l'emploi. En outre, il est essentiel de comprendre le régime fiscal du pays cible, y compris l'impôt sur les sociétés, la TVA et toute autre taxe locale, afin d'éviter les problèmes juridiques, de rationaliser les opérations et d'assurer une expansion harmonieuse de l'entreprise.
Considérations clés pour l'expansion des entreprises
- Démontrez votre modèle au niveau national: Avant de se lancer dans une expansion internationale, il est essentiel de démontrer que le modèle national a fait ses preuves. Les investisseurs doivent avoir l'assurance que l'activité domestique actuelle est stable et que l'opportunité à l'étranger complète le plan de croissance domestique au lieu d'y nuire.
- Comprendre votre marché cible: Supposer qu'un modèle d'entreprise existant fonctionnera à l'étranger peut conduire à l'échec. Il est essentiel de comprendre les différents besoins des clients, les niveaux de concurrence, le réservoir de talents, la culture du personnel et les réglementations locales. Les investisseurs ont besoin de voir que vous comprenez à la fois les opportunités et les risques et que vous avez des stratégies pour atténuer ces risques liés à l'expansion de l'entreprise.
- Attirer le bon investisseur: Pour attirer les investisseurs locaux, il est nécessaire d'avoir une présence significative sur le nouveau site, avec une partie de l'équipe de direction basée à plein temps sur place. Déterminer si l'objectif est d'acquérir l'expertise des investisseurs ou de lever des fonds pour assurer la croissance de l'entreprise. Parfois, il peut être plus avantageux de recruter des experts en interne que de rechercher des investisseurs pour leurs connaissances.
- Vendre le plan: Indiquer clairement si l'objectif premier est l'expansion internationale ou si elle fait partie d'une stratégie de croissance plus large. Les investisseurs attendent un plan cohérent si l'accent est mis sur l'expansion internationale. Lorsque l'expansion de l'entreprise est l'une des nombreuses stratégies de croissance, elle doit être moins mise en avant dans la présentation.
- Reconnaître les risques: L'expansion internationale comporte des risques, notamment l'échec potentiel des opérations à l'étranger et l'éventualité d'une sous-performance de l'activité principale au niveau national en raison d'une attention divisée. Prendre des participations signifie partager la propriété avec des investisseurs, ce qui pourrait réduire la valeur de l'entreprise si la croissance n'est pas au rendez-vous. Toutefois, l'obtention d'un financement peut apporter la stabilité nécessaire à l'expansion et à l'accélération de la croissance, ce qui se traduit souvent par une entreprise de plus grande valeur à long terme.
En conclusion, si l'expansion internationale offre des opportunités significatives aux entreprises britanniques, il est crucial de comprendre et de gérer les implications fiscales. Le respect des lois fiscales étrangères, l'exploitation des conventions fiscales et la planification stratégique des transactions transfrontalières peuvent contribuer à atténuer les risques et à ouvrir la voie à une croissance mondiale réussie. En outre, la connaissance et la gestion des coûts et des exigences réglementaires liés à l'implantation dans un nouveau pays contribueront à assurer une transition en douceur et des activités durables. L'expansion d'une entreprise à l'échelle internationale fait intervenir de nombreux facteurs, notamment la fiscalité, les réglementations et les conditions du marché, qui doivent tous être soigneusement gérés pour assurer le succès de l'entreprise.
Pour plus d'informations, consultez notre page sur l' Internationalisation .
