Le 6 mars 2024, le paysage financier du Royaume-Uni s'est engagé sur une nouvelle voie avec l'annonce du budget de printemps par le chancelier de l'Échiquier, le très honorable Jeremy Hunt MP. Ce moment charnière a donné lieu à une série de réformes visant à simplifier le système fiscal, à promouvoir l'équité et à garantir la solidité des finances publiques. Au milieu de ces changements, les cabinets comptables de Londres apparaissent comme des navigateurs essentiels pour les entreprises qui s'efforcent de s'adapter et de prospérer dans le cadre des nouvelles réglementations.
Principales annonces et leurs implications
Le budget de printemps 2024 a présenté plusieurs mesures fiscales clés, chacune ayant des implications directes pour les particuliers et les entreprises :
Ajustements de l'impôt des personnes physiques - Une réduction notable des cotisations d'assurance nationale pour les salariés et les travailleurs indépendants de la classe 1 des NIC des salariés de 10% à 8% à partir du 6 avril 2024, et une réduction supplémentaire de 2p au taux principal de la classe 4 des NIC des travailleurs indépendants de 8% à 6% à partir du 6 avril 2024. Parallèlement à ces réductions, le gouvernement a annoncé qu'il mènerait une consultation sur l'abolition des NICs de classe 2 dans le courant de l'année, ce qui marque un changement important. En outre, l'abolition de la base d'imposition des transferts de fonds pour les personnes non domiciliées au Royaume-Uni à partir du 6 avril 2025 entraîne la transition vers un régime fondé sur la résidence, ce qui a une incidence sur les obligations fiscales et la planification.
Prestation pour enfants à revenus élevés (HICBC) - le gouvernement a annoncé qu'il relèverait le seuil de revenu de la HICBC de 50 000 £ à 60 000 £ à partir du 6 avril 2024, et que la dégressivité serait prolongée jusqu'à 80 000 £.
Impôt sur les plus-values (CGT) - le gouvernement a annoncé la réduction du taux supérieur de la CGT pour les cessions de biens immobiliers résidentiels qui ont lieu à partir du 6 avril 2024, de 28% à 24%. Le taux inférieur de 18% restera inchangé.
Nouveau Compte d'épargne individuel (ISA) au Royaume-Uni - le gouvernement a annoncé son intention d'introduire un ISA britannique avec une nouvelle allocation de 5 000 £, en plus de l'allocation ISA existante, et a lancé une consultation sur sa conception et sa mise en œuvre.
Allégements fiscaux pour les entreprises
De nouveaux taux permanents d'allègement pour le secteur culturel et un soutien supplémentaire pour le cinéma indépendant soulignent l'engagement du gouvernement à favoriser la croissance et l'innovation. La mise en place d'un groupe consultatif d'experts pour les allègements fiscaux en faveur de la recherche et du développement va dans le même sens.
Ajustements de la TVA et des droits d'accises
Avec la TVA Avec l'augmentation du seuil d'enregistrement et l'introduction de nouveaux droits, les entreprises sont confrontées à un environnement réglementaire complexe. Les seuils de TVA passeraient de 85 000 £ à 90 000 £ à partir du 1er avril 2024, et le niveau à partir duquel une entreprise peut demander à être désenregistrée passerait de 83 000 £ à 88 000 £. Le gouvernement mènera une consultation en avril 2024 sur les implications de la TVA pour le secteur des véhicules de location privés. Les spécificités, telles que la taxe sur les produits de vapotage et les ajustements à la Stamp Duty Land Tax, tels que le First Time Buyers' Relief et l'impôt sur le revenu des personnes âgées, seront également prises en compte. Suppression de l'allègement pour les immeubles à logements multiples à partir du 1er juin 2024, nécessitent une navigation prudente.
Le rôle indispensable des cabinets comptables
Dans le sillage de ces annonces, les cabinets d'experts-comptables de Londres, en particulier, sont plus que jamais en position de force. Leur expertise est primordiale pour guider les entreprises dans les méandres des nouvelles mesures fiscales, assurer la conformité et optimiser les stratégies financières.
Naviguer dans l'évolution de la fiscalité des particuliers et des entreprises
La réduction des NIC et le passage à un régime fiscal basé sur la résidence pour les personnes non domiciliées au Royaume-Uni présentent à la fois des défis et des opportunités. Les professionnels de la comptabilité offrent la vision nécessaire pour ajuster les processus de paie et réévaluer les stratégies de planification fiscale, en veillant à ce que les entreprises et les particuliers puissent naviguer efficacement dans ces changements.
Conseil stratégique sur les allègements fiscaux pour les entreprises
Avec l'introduction de nouveaux allègements fiscaux du budget de printemps 2024, les cabinets comptables jouent un rôle essentiel dans l'identification de l'éligibilité et l'optimisation des demandes pour les entreprises. Leurs conseils stratégiques s'étendent à l'exploitation du soutien renforcé aux secteurs de la culture et de l'innovation, en veillant à ce que les clients maximisent les avantages potentiels.
Conformité et optimisation face aux ajustements de la TVA et des droits d'accises
Les ajustements de la TVA et l'introduction de nouveaux droits d'accise exigent une approche méticuleuse de la conformité et de la planification financière. Les cabinets comptables de Londres sont capables de fournir les conseils nécessaires aux entreprises, qu'il s'agisse de naviguer entre le relèvement du seuil d'enregistrement de la TVA et l'élaboration d'une stratégie concernant la nouvelle taxe sur les produits de vapotage.
Combler le fossé fiscal : les crypto-actifs et au-delà
L'accent mis sur le renforcement des réglementations autour des cryptoactifs, comme en témoigne la consultation sur la mise en œuvre au Royaume-Uni du cadre de déclaration des cryptoactifs de l'OCDE, met en évidence l'évolution du paysage de la conformité fiscale. Les cabinets comptables de Londres sont à l'avant-garde pour offrir les connaissances spécialisées nécessaires pour naviguer dans ces nouvelles exigences de déclaration, en veillant à ce que les entreprises restent conformes tout en capitalisant sur les opportunités des actifs numériques.
Conclusion sur le budget de printemps 2024
Le budget de printemps 2024 définit un programme de transformation du système fiscal britannique, avec des implications considérables pour les entreprises et les particuliers. Dans cet environnement dynamique, la valeur des cabinets comptables londoniens ne peut être surestimée. Leur expertise et leurs conseils stratégiques sont essentiels pour naviguer dans les complexités introduites par les nouvelles mesures budgétaires.
Des ajustements de l'impôt des particuliers aux allègements de l'impôt des entreprises, en passant par les changements complexes de la TVA et des droits d'accise, ces cabinets offrent les conseils nécessaires pour assurer la conformité, optimiser les stratégies financières et tirer parti des opportunités découlant des réformes budgétaires. À mesure que nous avançons, le rôle des cabinets comptables à Londres et dans l'ensemble du Royaume-Uni deviendra sans aucun doute encore plus crucial, agissant comme des catalyseurs clés pour les entreprises qui cherchent à prospérer dans le paysage de l'après-budget du printemps 2024.
