ОАЭ борьба с отмыванием денег: Девять требований к бухгалтерам и аудиторам

Введение

Введение ОАЭ борьба с отмыванием денег — это важнейший аспект, который бухгалтеры и аудиторы должны выполнять с точностью и тщательностью. Финансовые специалисты, бухгалтеры и аудиторы в ОАЭ несут огромную ответственность за то, чтобы их практика соответствовала строгим нормам по борьбе с отмыванием денег (AML). В этой статье мы рассмотрим девять ключевых требований к бухгалтерам и аудиторам в ОАЭ для поддержания эффективного соблюдения требований AML.

Компания WellTax стремится предоставлять своим клиентам экспертные рекомендации по соблюдению AML для защиты их деятельности и обеспечения высоких стандартов ведения дел.

Понимание правовой базы AML

Основа ОАЭ AML заключается в понимании правовой базы страны в области борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (CFT). Со временем ОАЭ ужесточили свои законы по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Ключевые нормативные акты, которые направляют бухгалтеров и аудиторов в этой области, включают:

• Федеральный декрет № (20) от 2018 года по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и незаконных организаций.
• Постановление кабинета министров № (10) от 2019 года, в котором содержится Положение о реализации вышеупомянутого Декрета-закона.
• Федеральный декрет № (26) от 2021 годаВнесение изменений в некоторые положения закона 2018 года.
• Дополнительные указания для аудиторов выдан Министерством экономики ОАЭ.

Эти нормативные акты определяют обязанности и обязательства организаций нефинансового сектора (DNFBPs), включая бухгалтерские и аудиторские фирмы, в борьбе с финансовыми преступлениями.

AML и CFT являются важным этапом в WellTax при подключении новых клиентов, поскольку мы гарантируем, что все требования будут добросовестно выполнены до начала нового бизнес-сотрудничества.

Роль бухгалтеров и аудиторов в соблюдении AML ОАЭ

Бухгалтеры и аудиторы играют ключевую роль в борьбе с отмыванием денег. Благодаря своему положению они имеют доступ к конфиденциальной финансовой информации и часто первыми выявляют нарушения. Отмывание денег связано с сокрытием незаконных средств, чтобы они выглядели законными, и именно обязанность бухгалтеров и аудиторов — выявлять и сообщать о подозрительных действиях.

Ключевые уязвимости:

• Сокрытие информации: Клиенты могут намеренно скрывать происхождение или назначение средств.
• Географические риски: Сделки, связанные с географическими зонами повышенного риска, требуют особо тщательной проверки.
• Нерегулярные сделки: Необычные действия, такие как крупные денежные вклады или операции с юрисдикциями повышенного риска, являются тревожными сигналами.
• Участие в программе PEP: Клиенты могут скрывать свои связи с политически значимыми лицами (PEP).
• Сложные бизнес-структуры: Преступники могут использовать сложные структуры компаний, чтобы скрыть источник своих средств.
• Привлечение третьих лиц: Использование посредников может усложнить отслеживание средств.

В WellTax мы подчёркиваем важность бдительности и активных мер для минимизации этих рисков, чтобы наши клиенты оставались в соответствии с требованиями и были защищены от случайного участия в финансовых преступлениях.

Девять требований AML для бухгалтеров и аудиторов

1. Назначение сотрудника по соблюдению требований AML

Одно из важнейших требований AML — назначение сотрудника по соблюдению норм AML. Эта ключевая роль необходима для надзора за внедрением политики AML/CFT и обеспечения соответствия организации нормативным стандартам.

Ключевые обязанности сотрудника по AML:

• Обзор и обновление программы соответствия AML.
• Управление процессами KYC (Знай своего клиента) и CDD (Должная проверка клиента).
• Выявление и сообщение о подозрительных действиях в Финансовую Разведывательную Службу (FIU).
• Проведение комплексной оценки рисков (EWRA).
• Проведение проверки санкций и обеспечение соблюдения санкционного законодательства.
• Обучение сотрудников требованиям AML.
• Информирование высшего руководства об изменениях в законодательстве AML ОАЭ.

2. Внедрение политики и процедур AML/CFT

Бухгалтеры и аудиторы должны разрабатывать и поддерживать эффективные политики и процедуры AML/CFT. Этот внутренний контроль важен для предотвращения финансовых преступлений и обеспечения соблюдения законодательства ОАЭ.

Ключевые действия:

• Регулярный пересмотр и обновление политики AML/CFT.
• Приведение политики в соответствие с уровнем допустимого риска клиента.
• Приведите политику в соответствие с допустимым уровнем риска клиента.

3. Проведение должной проверки клиента (CDD)

Процедуры должной проверки клиентов (CDD) — это основа системы борьбы с отмыванием денег (AML) в ОАЭ. Она включает в себя проверку личности клиентов, оценку потенциальных рисков и мониторинг их транзакций. Процесс CDD включает:

Процесс CDD включает в себя:

• Оценка характера бизнеса клиента.
• Проверка личности клиента по официальным документам.
• Определение конечного бенефициарного владельца (UBO).
• Проверка клиентов по санкционным спискам и выявление PEP.
• Обеспечение легитимности информации о клиенте.
• Проверяйте сделки на наличие "красных флажков".
• Проверка источника средств.

WellTax внедряет тщательные процедуры НПК, чтобы гарантировать нашим клиентам соблюдение требований законодательства и снизить риск финансовых преступлений.

4. Проведение комплексной оценки рисков (EWRA)

Комплексная оценка рисков (EWRA) — важный процесс, который помогает выявить и минимизировать риски внутри организации. Бухгалтеры и аудиторы играют ключевую роль в этом процессе благодаря своему опыту в финансовом анализе и соблюдении норм.

Преимущества EWRA:

• Выявляет потенциальные риски, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма.
• Оценивает остаточные риски после учёта существующего контроля.
• Усиливает процессы должной проверки.
• Обеспечивает постоянное соответствие требованиям через регулярное обновление данных.

5. Выполнение нормативных требований по отчётности

Нормативная отчётность важна для обеспечения соблюдения законодательства и своевременной подачи отчётов о подозрительных операциях в Финансовую Разведывательную Службу (FIU).

Признаки подозрительных транзакций:

• Сложные корпоративные структуры с неясной собственностью.
• Взаимодействие с географическими зонами повышенного риска.
• Чрезмерное использование наличных расчётов.
• Непривычные модели транзакций.
• Попытки избежать проверки.
• Необъяснимые источники средств.

Своевременная отчётность помогает правоохранительным органам в расследовании финансовых преступлений, защищает репутацию финансовых институтов и помогает избежать штрафов за несоблюдение.

6. Регистрация в системе goAML

Для бухгалтеров и аудиторов в ОАЭ обязательной является регистрация в системе goAML. Эта система, управляемая Финансовой Разведывательной Службой (FIU), помогает передавать информацию о подозрительных транзакциях и действиях.

Значимость регистрации в goAML:

• Обеспечивает безопасную платформу для отчётности о подозрительных действиях.
• Гарантирует соблюдение требований AML.
• Предоставляет доступ к важной информации о финансовых преступлениях.

В компании WellTax наши сотрудники хорошо обучены работе с системой goAML и знают, как гарантировать, что наши клиенты соблюдают все требования AML чтобы избежать жалоб через goAML.

7. Проведение независимого аудита AML

Независимый аудит AML включает всестороннюю проверку политики, процедур и практик организации в сфере борьбы с отмыванием денег, которую проводит внешняя сторона.

Деятельность независимого аудита AML:

• Оценка адекватности и эффективности политики в области ПОД.
• Проанализируйте процессы комплексной проверки клиентов.
• Оцените системы мониторинга операций и отчетности.
• Изучите инициативы по обучению и повышению осведомленности в области ПОД/ФТ.

Регулярные независимые аудиты, проводимые ежегодно или раз в два года, необходимы для выявления слабых мест в системе AML, предоставления рекомендаций по их устранению, усиления мер по соблюдению требований и демонстрации приверженности этическому ведению бизнеса.

8. Обучение по AML/CFT

Согласно требованиям законодательства ОАЭ, бухгалтеры и аудиторы обязаны проходить регулярное обучение по AML/CFT. Это обучение гарантирует, что все сотрудники осведомлены о последних требованиях AML и знают, как их эффективно применять.

Основные темы обучения:

• Понимание законов и нормативных актов в области ПОД/ФТ.
• Выявление подозрительных действий и сообщение о них.
• Повышение осведомленности об эволюционирующих рисках финансовых преступлений.

Компания WellTax предлагает специализированные программы обучения для своих сотрудников через внешних поставщиков, чтобы они обладали знаниями и навыками, необходимыми для поддержания AML-соответствия для наших клиентов.

9. Обеспечение ведения документации

Ведение документации — это основополагающий элемент эффективной программы AML/CFT, который обеспечивает отслеживание и документирование финансовых транзакций, гарантируя прозрачность и подотчётность. В ОАЭ правила AML требуют сохранения всех финансовых записей не менее пяти лет, а в Абу-Даби (ADGM) и Дубайском международном финансовом центре (DIFC) — минимум шесть лет. Правильное ведение документации важно для поддержания соответствия, упрощения аудитов и предоставления доказательств в случае расследования финансовых преступлений.

В WellTax мы гордимся тем, что ведем тщательный учет и обеспечиваем своевременную отчетность, чтобы избежать штрафов и защитить репутацию наших клиентов.

Проблемы, с которыми сталкиваются бухгалтеры и аудиторы при выполнении своих AML-обязательств

Бухгалтеры и аудиторы сталкиваются с многочисленными проблемами при осуществлении ПОД/ФТ в ОАЭ. К ним относятся:

• Отсутствие сотрудничества и обмена информацией: Клиенты могут неохотно делиться важными данными, что снижает способность специалистов по ПОД эффективно выполнять свои обязанности. Отсутствие сотрудничества может привести к пробелам в процессе AML, что увеличивает риск того, что финансовые преступления останутся незамеченными.
• Сложные методы отмывания денег: Преступники часто используют сложные технологии, такие как использование подставных компаний, оффшорных счетов и цифровых валют, чтобы скрыть происхождение незаконных средств. Эти методы усложняют процесс отслеживания операций, затрудняя бухгалтерам и аудиторам выявление подозрительной деятельности и составление отчетов о ней.
• Увеличение нагрузки на органы управления: Процесс выявления бенефициарных владельцев и сбора полных данных о клиентах требует много времени и ресурсов. Такое дополнительное бремя управления может оказаться непосильным для бухгалтерских и аудиторских фирм, особенно для тех, у кого ограниченные ресурсы.
• Ограниченные технологические ресурсы: Многие организации, особенно малые и средние фирмы, могут не иметь необходимых технологических инструментов для выявления подозрительной деятельности. Это ограничение в сочетании с недостаточными ресурсами, включая неукомплектованные команды по соблюдению нормативных требований, затрудняет для таких компаний внедрение надежных мер по ПОД/ФТ в ОАЭ.
• Нехватка квалифицированных специалистов по борьбе с отмыванием денег: Поиск и удержание квалифицированных специалистов по борьбе с отмыванием денег представляет собой серьезную проблему. Высокий спрос на таких специалистов часто приводит к высокой текучести кадров, что затрудняет для компаний поддержание последовательной практики соблюдения требований. Кроме того, этот вопрос осложняется расходами, связанными с наймом новых сотрудников, а также необходимостью иметь опыт работы в конкретном секторе.

Заключение

Заключение AML в ОАЭ — это сложный процесс, требующий внимательности, профессионализма и приверженности соблюдению законодательства. Бухгалтеры и аудиторы находятся на переднем крае борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Соблюдение девяти ключевых требований, перечисленных в этой статье, поможет WellTax эффективно справляться с вызовами AML, защищать своих клиентов и поддерживать целостность финансовой системы.

Для получения дополнительной информации о борьбе с отмыванием денег, посетите нашу AML страницу.