Введение корпоративного налога в ОАЭ привело к появлению новых обязательств для бизнеса. Подача налоговой декларации - важнейшая обязанность, позволяющая обеспечить соблюдение требований Федерального налогового управления (FTA) и избежать штрафов. В этой статье представлен обзор основных требований, сроков и лучших практик для эффективной подачи налоговой декларации в ОАЭ.
Обзор налоговой декларации в ОАЭ
Предприятия в ОАЭ, облагаемые корпоративным налогом, должны подавать налоговую декларацию в ОАЭ и уплачивать все причитающиеся налоги в Федеральное налоговое управление (FTA) в течение девяти месяцев после окончания налогового периода. Этот процесс осуществляется по системе самооценки, что означает, что предприятия несут ответственность за точный расчет и представление данных о своем налогооблагаемом доходе. Своевременная подача декларации обеспечивает соблюдение требований, предотвращает штрафы и подтверждает, что уплачена правильная сумма налога.
Налоговая декларация в ОАЭ должна быть подана онлайн через портал EmaraTax в соответствии с форматом, установленным FTA. В зависимости от обстоятельств бизнеса могут потребоваться дополнительные таблицы или подтверждающие документы.
Налоговая декларация может быть подана самим предприятием или уполномоченным лицом, например, налоговым агентом или законным представителем. Предприятия, работающие как налоговая группа, должны иметь материнскую компанию, подающую декларацию от имени всей группы.
Основные требования к подаче налоговой декларации в ОАЭ
Предприятия, облагаемые корпоративным налогом, должны выполнять особые требования при подготовке и подаче налоговых деклараций. К ним относятся:
1- Налоговая регистрация
Предприятия и физические лица в ОАЭ, подпадающие под действие корпоративного налога, классифицируются как налогооблагаемые лица. В целом, корпоративный налог применяется к:
- Компании, расположенные в ОАЭ, и иностранные компании, управление и контроль над которыми осуществляется из ОАЭ.
- Иностранные компании с филиалом в ОАЭ (постоянное представительство).
- Предприятия, получающие доход из источников в ОАЭ без физического присутствия.
- Иностранные компании, получающие доход от недвижимости ОАЭ.
- Лица, ведущие бизнес в ОАЭ, если их годовой оборот превышает 1 млн дирхамов.
Как и когда регистрироваться?
Все налогооблагаемые лица должны зарегистрироваться в FTA и получить налоговый регистрационный номер (TRN) для уплаты корпоративного налога. WellTax помогает предприятиям пройти регистрацию, обеспечивая соблюдение правил FTA.
2- Финансовая отчетность
Закон о корпоративном налоге требует, чтобы каждый налогоплательщик определял налогооблагаемый доход на основании самостоятельной финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с принятыми в ОАЭ стандартами бухгалтерского учета, которыми являются Международный стандарт финансовой отчетности (МСФО) и МСФО для малых и средних предприятий.
Не знаете, какой стандарт бухгалтерского учета использовать?
WellTax предоставляет экспертные бухгалтерские услуги, помогая компаниям обеспечить соответствие их финансовой отчетности стандартам ОАЭ и избежать штрафов.
3- Расчет налогооблагаемого дохода
Налогооблагаемый доход, указанный в вашей налоговой декларации, должен быть рассчитан на основе бухгалтерской прибыли с поправкой на допустимые вычеты и необлагаемый доход.
Интересно, какие расходы вы можете вычесть?
Мы уже рассказывали об этом в одной из предыдущих статей.посмотрите здесь для получения полного списка вычитаемых расходов! С другой стороны, не все расходы подлежат вычету. Если вы не знаете, какие расходы не подлежат вычету, вы можете узнать подробности в нашей статье руководство здесь.
Вы в поиске новых направлений и возможностей?
Свяжитесь с нами, используя форму ниже.
4- Вспомогательные документы
Предприятия должны вести учет своих доходов, расходов, контрактов и других документов, чтобы подтвердить свою налоговую декларацию в ОАЭ и позволить FTA проверить налогооблагаемый доход. Для получения более подробной информации о типах документов, которые необходимо вести, ознакомьтесь с нашей статьей предыдущая статья о вспомогательных записях. Помните, что отсутствие этих записей может привести к штрафам, включая 10 000 дирхамов за каждое нарушение или 20 000 дирхамов за повторное нарушение.
5- Соблюдение требований трансфертного ценообразования
Если ваш бизнес совершает сделки со связанными сторонами, крайне важно соблюдать правила трансфертного ценообразования и вести надлежащую документацию.
Существует четыре основных документа, которые вам необходимо рассмотреть:
- Форма раскрытия информации о трансфертном ценообразовании: Эта форма содержит подробную информацию об операциях со связанными сторонами, которые имели место в течение налогового периода. Налогооблагаемые лица должны заполнять ее ежегодно, если общая стоимость сделок превышает порог, установленный FTA.
- Главный файл: Здесь представлен всеобъемлющий обзор глобальных операций вашей MNE-группы и стратегий трансфертного ценообразования.
- Локальный файл: Включает подробную информацию о транзакциях, характерных для местной организации.
- Отчетность по странам (CbCR): В этом документе представлены данные о выручке, прибыли и налогах вашей МНЭ-группы в разбивке по юрисдикциям, что позволяет увидеть глобальную перспективу.
WellTax помогает компаниям соблюдать требования трансфертного ценообразования, обеспечивая соответствие всей документации нормативным требованиям.
Сроки подачи корпоративных налоговых деклараций
FTA установила строгие сроки подачи корпоративных налоговых деклараций в ОАЭ, которые предприятия должны соблюдать:
- Крайний срок подачи ежегодной заявки - Налоговые декларации обычно подаются в течение 9 месяцев с момента окончания соответствующего финансового года. Например, если компания ведет календарный год (с января по декабрь), крайним сроком подачи налоговой декларации в ОАЭ будет 30 сентября следующего года.
- Уплата корпоративного налога - Чтобы избежать штрафов за просрочку платежа, налоговое обязательство должно быть погашено в установленный срок.
- Поправки и исправления - Если ошибка выявлена после подачи налоговой декларации, от предприятия могут потребовать подать добровольное раскрытие информации в течение 20 рабочих дней с момента, когда налогооблагаемому лицу стало известно об ошибке.
Вот краткий перечень потенциальных штрафов и санкций, связанных с соблюдением корпоративных налогов. Хотя этот список охватывает некоторые ключевые моменты, он не является исчерпывающим. Для более глубокого изучения всех административных штрафов, не стесняйтесь контакты с нами.
| Описание нарушения | Сумма административного штрафа в дирхамах |
| Несвоевременная подача налоговой декларации. | 500 дирхамов в месяц в течение первых 12 месяцев; 1 000 дирхамов в месяц в дальнейшем. |
| Неуплата причитающегося налога. | 14% в год на неуплаченный налог, применяется ежемесячно. |
| Подача неправильной налоговой декларации. | 500 дирхамов (если не исправлено до истечения срока). |
Лучшие практики для обеспечения соответствия
Чтобы помочь вам оставаться в курсе корпоративных налоговых правил ОАЭ и избежать штрафов, вот некоторые ключевые правила, которым должны следовать компании при подготовке к подаче налоговой декларации в ОАЭ:
- Ведите точный учет - Упорядочивание финансовой документации и счетов-фактур значительно упростит подачу налоговой декларации в ОАЭ и снизит риск ошибок.
- Обратитесь за профессиональной консультацией - Ориентироваться в налоговых правилах может быть непросто. Сотрудничество с налоговым агентом, зарегистрированным в FTA, обеспечит вам душевное спокойствие и поможет избежать дорогостоящих ошибок.
Компания WellTax гордится тем, что является налоговым агентом, зарегистрированным в FTA, и предлагает экспертные рекомендации для обеспечения беспрепятственного соблюдения налогового законодательства. В нашей предыдущей статье мы рассказали о том, почему наличие налогового агента в ОАЭ меняет правила игры. Ознакомьтесь с ней здесь. - Мониторинг налоговых обязательств - Корпоративное налоговое законодательство время от времени меняется, поэтому важно быть в курсе событий и следить за своевременным соблюдением.
- Используйте бухгалтерское программное обеспечение - Использование правильных бухгалтерских инструментов позволяет сэкономить время и обеспечить точность налоговых расчетов и отчетности.
- Подготовка к аудиту - FTA может проводить проверки, поэтому убедитесь, что ваши записи легко доступны и актуальны, чтобы избежать любых сюрпризов.
Следуя этим передовым методам, вы сможете обеспечить бесперебойную работу и оставаться в соответствии с постоянно меняющимся налоговым ландшафтом ОАЭ.
Заключение
Подача налоговой декларации в ОАЭ - это не просто требование соблюдения законодательства, это важнейший шаг в поддержании финансового состояния вашего бизнеса и предотвращении дорогостоящих штрафов. Информированность о налоговых правилах, соблюдение сроков и применение передовых методов могут обеспечить беспроблемную подачу налоговой декларации.
Навигация по корпоративным налоговым обязательствам может быть сложной, но вам не придется делать это в одиночку. WellTax готов помочь бизнесу, предоставив квалифицированную помощь и обеспечив полное соответствие налоговому законодательству ОАЭ. Если вам нужна помощь в регистрации, составлении финансовой отчетности или подаче налоговой декларации в ОАЭ, наша команда готова оказать вам поддержку.
