In un panorama fiscale internazionale sempre più regolamentato, i gruppi multinazionali devono dimostrare che le loro transazioni infragruppo sono condotte a condizioni di mercato, non solo per motivi di conformità, ma anche per garantire che il modello di transfer pricing rifletta la reale sostanza economica e la struttura operativa dell'azienda.
Il nostro servizio di consulenza sui prezzi di trasferimento combina una comprensione strategica del business, benchmarking economico e competenze fiscali internazionali per aiutare le aziende a districarsi nell'intero spettro dei requisiti relativi ai prezzi di trasferimento, dalla definizione delle politiche alla risoluzione delle controversie.
Iniziamo con un'analisi approfondita del modello di business e della catena del valore, identificando dove viene creato il valore, come vengono allocate le funzioni e i rischi e come dovrebbero essere strutturati i flussi interaziendali. Sulla base di ciò, progettiamo o rivediamo le politiche di transfer pricing del gruppo, allineandole alle linee guida dell'OCSE e ai requisiti fiscali locali. Ove necessario, forniamo assistenza nella redazione o nell'aggiornamento di accordi interaziendali a supporto di transazioni che coinvolgono beni, servizi, beni immateriali (IP), sostegno finanziario, accordi di contribuzione ai costi o distacco di personale. In caso di ristrutturazione aziendale o di modifiche nell'allocazione del valore, valutiamo le implicazioni in termini di transfer pricing e aiutiamo a gestire il rischio in modo proattivo, inclusi gli oneri di uscita, ove applicabili.
Una volta chiarito il quadro normativo, conduciamo analisi economiche e studi di benchmarking per determinare prezzi di libera concorrenza per transazioni che coinvolgono beni materiali e immateriali, funzioni di supporto, servizi strategici, accordi finanziari e allocazione del personale. Grazie all'accesso a database specializzati e a solide tecniche di comparabilità, produciamo report di benchmarking difendibili e assistiamo nella preparazione di Master File, Local File e Country-by-Country Reporting (CbCR), garantendo la piena conformità ai requisiti BEPS dell'OCSE. Ove pertinente, valutiamo e implementiamo anche le norme fiscali minime globali del Pilastro 2, analizzandone l'impatto sulla tassazione del gruppo e sulla sostanza operativa.
In caso di potenziali controversie o doppia imposizione, assistiamo i nostri clienti nell'attivazione delle procedure di accordo reciproco (MAP) tra le autorità fiscali per raggiungere una soluzione basata su principi internazionali riconosciuti. Per garantire maggiore certezza in futuro, supportiamo i clienti nella negoziazione di accordi preventivi sui prezzi (APA), compresi i casi che riguardano la metodologia dei prezzi di trasferimento, l'esistenza di stabili organizzazioni, l'attribuzione degli utili e l'interpretazione delle direttive UE. Questo approccio proattivo contribuisce a ridurre al minimo le controversie e fornisce un quadro stabile per le operazioni future.
I nostri clienti ci scelgono perché uniamo competenze tecniche in materia di prezzi di trasferimento a una comprensione commerciale di come operano effettivamente le aziende. Questo ci consente di fornire soluzioni non solo conformi, ma anche in linea con la strategia a lungo termine e la realtà operativa.
Se desiderate valutare la vostra attuale esposizione in materia di prezzi di trasferimento o scoprire come il benchmarking potrebbe migliorare la struttura del vostro gruppo, saremo lieti di organizzare un primo incontro.
