Ritenuta d'acconto: Una guida completa

Per i responsabili finanziari e fiscali, la ritenuta d'acconto sui pagamenti transfrontalieri può essere complicata da gestire. Sapere quando le imposte devono essere detratte alla fonte, come le convenzioni sulla doppia imposizione possono ridurre tali imposte e quali documenti sono necessari farà risparmiare tempo e denaro alla vostra azienda. In questa guida, illustriamo gli elementi essenziali della gestione della ritenuta d'acconto al di fuori del Regno Unito, in termini chiari, con esempi concreti e gli ultimi aggiornamenti.

Che cos'è la ritenuta d'acconto?

La ritenuta d'acconto (WHT) è un'imposta trattenuta alla fonte su alcuni pagamenti a non residenti. In pratica, ciò significa che il pagatore trattiene una percentuale del reddito (ad esempio, interessi, dividendi, royalties) e la rimette alle autorità fiscali per conto del beneficiario estero. Ad esempio, il Regno Unito generalmente impone una WHT 20% sui pagamenti di interessi, affitti o royalty effettuati a non residenti. Lo scopo è quello di riscuotere le imposte in anticipo e garantire che i destinatari stranieri non sfuggano alla tassazione nel Paese di origine. In particolare, il Regno Unito non applica la ritenuta alla fonte sui dividendi ordinari pagati dalle società britanniche (ad eccezione di alcune distribuzioni legate alla proprietà), quindi i pagamenti dei dividendi sono solitamente esenti da ritenuta. Altri Paesi hanno le proprie aliquote WHT; è comune vedere aliquote di 15%-30% applicate a vari pagamenti transfrontalieri, a meno che non siano ridotte da un'esenzione o da un trattato.

Perché i trattati fiscali sono importanti?

Convenzioni contro la doppia imposizione (DTT) esistono per evitare che lo stesso reddito venga tassato due volte da due Paesi. Questi accordi bilaterali spesso limitano l'aliquota massima della ritenuta d'acconto che il Paese di origine può applicare, o talvolta eliminano la WHT per alcuni tipi di reddito. Se state effettuando o ricevendo pagamenti transfrontalieri, il ricorso ai benefici del trattato può ridurre drasticamente il costo della ritenuta alla fonte.

Ad esempio, in assenza di un trattato, gli interessi pagati da una società britannica a un prestatore in Italia subirebbero normalmente l'intera ritenuta fiscale britannica di 20% (la società britannica detrarrebbe 2.000 sterline su un pagamento di interessi di 10.000 sterline). Tuttavia, in base al trattato fiscale tra Regno Unito e Italia, la ritenuta sugli interessi è limitata a 10%. Ottenendo lo sgravio previsto dal trattato, la società britannica tratterrebbe solo 1.000 sterline su quel pagamento di 10.000 sterline, risparmiando 1.000 sterline e assicurando che il beneficiario italiano non sia tassato due volte sullo stesso reddito da interessi. Riduzioni simili si applicano ad altri pagamenti, come royalties e dividendi, in base a molti trattati, che spesso riducono la WHT a 0% o a un'aliquota molto più bassa, a seconda delle disposizioni del trattato.

Come gestire la ritenuta d'acconto e richiedere lo sgravio del trattato

Gestire efficacemente la ritenuta d'acconto comporta un mix di pianificazione, documentazione e conformità. Ecco i passaggi chiave e i consigli per non sbagliare:

Identificare quando si applica la ritenuta

In primo luogo, bisogna stabilire se il pagamento è soggetto a ritenuta d'acconto. Nel Regno Unito, la WHT di default sulla maggior parte dei pagamenti annuali di interessi e royalty a non residenti è pari a 20% (con alcune eccezioni per alcuni interessi pagati da banche o su Eurobond quotati). In generale, il Regno Unito non impone la ritenuta alla fonte sui dividendi delle società ordinarie (solo in casi particolari, come le distribuzioni di redditi da proprietà REIT, è prevista la WHT 20%). Per i pagamenti provenienti da un Paese dell'UE, ogni Stato membro stabilisce le proprie aliquote nazionali. Ad esempio, il Belgio impone una WHT fissa di 30% su dividendi, interessi e royalties (anche se a livello locale possono essere applicate numerose esenzioni o riduzioni). Verificate sempre le norme nazionali del Paese di origine: alcuni Paesi non applicano la ritenuta d'acconto su determinati pagamenti o prevedono aliquote più basse per destinatari specifici, anche prima di prendere in considerazione qualsiasi trattato.

Controllare il trattato fiscale pertinente

Una volta conosciuta la WHT di base, consultate il trattato fiscale tra il Paese del pagatore e quello del beneficiario. Trovare l'articolo del trattato per i dividendi, gli interessi o le royalties, a seconda dei casi, e vedere quale aliquota ridotta o esenzione viene offerta. Per una società britannica che paga un non residente, cercate il trattato del Regno Unito con quel Paese (ad esempio, il trattato Regno Unito-Francia o Regno Unito-Italia) e confermate l'aliquota WHT massima consentita. I trattati spesso riducono la WHT a una cifra compresa tra 5 e 5% e in molti casi (soprattutto per gli interessi e le royalties) possono eliminare la ritenuta alla fonte se sono soddisfatte le condizioni. Assicuratevi che il beneficiario soddisfi tutte le condizioni previste dal trattato (ad esempio, essere il beneficiario effettivo del reddito o una partecipazione minima in caso di riduzione dei dividendi).

Richiedere le prestazioni del trattato in modo corretto

Il semplice fatto di avere un trattato non è utile se non si richiede lo sgravio. Questo richiede di solito una documentazione cartacea:

• Certificato di residenza fiscale (CoR): Ottenere un CoR per il beneficiario da parte dell'autorità fiscale del suo paese per dimostrare che è un residente che ha diritto ai benefici del trattato. Per i contribuenti del Regno Unito, l'HMRC rilascia i CoR (per le società/partnership utilizzare il modulo RES1 online, mentre per le persone fisiche esiste un servizio CoR online). Il CoR è generalmente valido per 12 mesi e deve essere fornito all'autorità fiscale estera o allegato a una richiesta di relief at source.
  
  
• Sgravio alla fonte o rimborso: A seconda del Paese, si può richiedere in anticipo l'applicazione dell'aliquota ridotta del trattato al momento del pagamento (sgravio alla fonte), oppure si può subire prima la ritenuta completa e poi presentare un reclamo per il rimborso dell'eccedenza. Molti Paesi dell'UE consentono lo sgravio alla fonte se si presentano i moduli e il CdR adeguati prima o al momento del pagamento. Altri richiedono una richiesta di rimborso successiva al pagamento. Seguite sempre la procedura specifica del Paese di origine per ottenere lo sgravio previsto dal trattato: ciò potrebbe significare la compilazione di un modulo di richiesta di sgravio previsto dal trattato presso l'autorità fiscale del Paese o l'utilizzo dei moduli Common Treaty Relief dell'OCSE, se disponibili.

Conformità alla normativa del Regno Unito

Se siete un'entità britannica che trattiene le imposte sui pagamenti (ad esempio, interessi o royalties), dovete dichiarare e versare tali imposte all'HMRC. Il modulo CT61 viene utilizzato dalle società britanniche per dichiarare le imposte sul reddito trattenute ogni trimestre su interessi, royalties, pagamenti annuali, ecc. La dichiarazione CT61 (e il pagamento dell'imposta) devono essere effettuati entro 14 giorni dalla fine di ogni trimestre (per i trimestri che terminano il 31 marzo, 30 giugno, 30 settembre e 31 dicembre, le scadenze sono rispettivamente il 14 aprile, 14 luglio, 14 ottobre e 14 gennaio). Anche se avete applicato un'aliquota prevista dal trattato (ad esempio, avete trattenuto solo 10% in base a un trattato invece di 20%), dovete comunque includere tali pagamenti nel CT61. La mancata presentazione del CT61 o il mancato pagamento nei tempi previsti possono far scattare sanzioni e interessi, quindi segnate le date di calendario. La presentazione è obbligatoria sia che il pagamento sia stato effettuato a una persona fisica o a una società non residente, a meno che non si applichi un'esenzione completa (ad esempio, se si è ottenuta l'autorizzazione anticipata a pagare al lordo in base a un'esenzione nazionale o a una direttiva UE).

Tenere un registro accurato

Mantenere un archivio con tutti i documenti rilevanti per la conformità alla ritenuta d'acconto. Questo include i calcoli fiscali (come avete determinato l'importo da trattenere), copie dei certificati di residenza, qualsiasi modulo di richiesta del trattato o corrispondenza presentata, nonché le dichiarazioni CT61 e le ricevute di pagamento (per i pagatori del Regno Unito). Una buona tenuta dei registri vi aiuterà in caso di domande da parte delle autorità fiscali o nel caso in cui dobbiate rinnovare le richieste di sgravio del trattato ogni anno. Inoltre, garantisce che, in caso di cambio di personale, la persona successiva nel vostro team possa capire cosa è stato fatto.

Pianificare il flusso di cassa

Ricordate che la ritenuta fiscale, anche se rimborsabile, incide sul flusso di cassa. Se prevedete di recuperare la WHT estera in base a un trattato, potrebbero volerci mesi per ottenere il rimborso. Pianificate l'impatto sulla liquidità: ad esempio, se un dividendo consistente proveniente da una consociata dell'UE sarà soggetto a ritenuta fiscale estera, avviate per tempo il processo di sgravio previsto dal trattato o preparatevi a finanziare il costo dell'imposta intermedia. Nel Regno Unito, se sapete che pagherete interessi o royalties che si qualificano per un'esenzione (o a un Paese convenzionato), richiedete per tempo tutte le autorizzazioni o i certificati necessari, in modo da non ritrovarvi con un'eccessiva detrazione fiscale e dovervi poi affannare per rimediare.

Sapere quando chiedere aiuto

Le regole possono variare a seconda del Paese, del tipo di reddito e della situazione specifica (società o persona fisica, parti correlate o terzi, ecc.) Se non siete sicuri degli obblighi di ritenuta o della procedura di trattato per un particolare pagamento, consultate un professionista fiscale con esperienza transfrontaliera. Può aiutarvi a non trascurare un'esenzione o un articolo del trattato che potrebbe farvi risparmiare. Nota: il team di servizi internazionali di WellTax è specializzato nell'interpretazione dei trattati e nella conformità fiscale transfrontaliera - la consulenza di un professionista può essere preziosa in caso di scenari complessi.

Ultimi aggiornamenti e modifiche da conoscere nel 2025 per il Regno Unito

Le norme fiscali transfrontaliere sono in continua evoluzione. I recenti cambiamenti nel panorama post-Brexit e le nuove iniziative internazionali influenzano il modo in cui gestite le ritenute fiscali tra il Regno Unito e l'UE. Ecco alcuni aggiornamenti chiave:

Cambiamenti post-Brexit (pagamenti UK-UE)

Dopo la Brexit, il Regno Unito non fa più parte di alcune direttive europee che semplificavano la ritenuta alla fonte nell'UE. In particolare, la direttiva UE sugli interessi e le royalties, che consentiva alle società associate negli Stati membri dell'UE di pagare interessi e royalties l'una all'altra senza alcuna ritenuta, non copre più le transazioni del Regno Unito. Ciò significa che i pagamenti tra il Regno Unito e l'UE si basano ora esclusivamente sulla legislazione nazionale e sulle convenzioni fiscali bilaterali piuttosto che sulle esenzioni automatiche dell'UE. Ad esempio, un pagamento di interessi da una filiale italiana a una casa madre britannica non godrà più dell'esenzione prevista dalla vecchia direttiva UE: l'Italia applicherà di default la WHT nazionale di 26%, a meno che non venga invocato il trattato Italia-Regno Unito (che in questo caso la limita a 10%). Lo stesso vale per i dividendi e le royalties: è necessario fare riferimento agli sgravi previsti dal trattato, perché anche la direttiva sulle società madri e figlie (che eliminava la ritenuta su molti dividendi intracomunitari) non si applica più alle società britanniche. In conclusione: dopo la Brexit, controllate sempre il trattato per i pagamenti tra Regno Unito e Unione Europea e non date per scontata un'esenzione a livello europeo.

Regole chiave della ritenuta d'acconto nel Regno Unito

Le norme del Regno Unito in materia di ritenuta alla fonte presentano alcuni punti che vale la pena sottolineare nel 2025, soprattutto ora che solo le norme e i trattati nazionali regolano i flussi tra Regno Unito e UE:

Dividendi:

Il Regno Unito in genere non impone la ritenuta alla fonte sui dividendi pagati dalle società britanniche agli azionisti, siano essi britannici o stranieri. L'aliquota zero si applica ai normali dividendi. (Un'eccezione: Le distribuzioni di reddito da proprietà (PID) da parte di Real Estate Investment Trust britannici sono soggette per legge alla WHT 20%, ma anche in questo caso, alcuni investitori possono registrarsi per ricevere le PID al lordo o reclamare l'imposta se un trattato ritiene il reddito esente).

Interesse:

La ritenuta alla fonte 20% si applica alla maggior parte dei pagamenti di "interessi annuali" effettuati da società britanniche a non residenti nel Regno Unito. Per "interessi annuali" si intendono essenzialmente gli interessi annuali su prestiti o debiti, che comprendono i tipici interessi su prestiti commerciali, prestiti intercompany, ecc. Alcuni interessi possono essere pagati al lordo in base a specifiche esenzioni nazionali (ad esempio, interessi su titoli Eurobond qualificati, o interessi pagati da banche e depositi a non residenti). Se non si applica alcuna esenzione, è necessario dedurre il 20%, a meno che non venga richiesta una riduzione o un'esenzione in base a un trattato. Molti trattati riducono la WHT sugli interessi nel Regno Unito a 0% o 10%.

Royalties:

Analogamente, le royalties (per l'uso di proprietà intellettuale, copyright, brevetti, marchi, ecc. di provenienza britannica) sono soggette alla ritenuta alla fonte 20% quando vengono pagate a non residenti, a meno che non si applichi un'esenzione o un trattato. Il Regno Unito ha incorporato le esenzioni previste dal regime OCSE in materia di proprietà intellettuale, per cui in alcuni casi i pagamenti per l'utilizzo di determinate proprietà intellettuali potrebbero essere esenti da WHT ai sensi della legge britannica (o se la royalty si riferisce a un bene utilizzato nel commercio britannico del beneficiario). Tuttavia, nella maggior parte dei casi più semplici si dovrebbe ipotizzare un'aliquota di 20% e poi vedere se un trattato la abbassa - e in effetti molti trattati limitano l'imposta britannica sulle royalties a 0-10%. Esaminate sempre l'articolo specifico del trattato e, se applicabile, seguite la procedura dell'HMRC per ottenere l'autorizzazione per l'aliquota ridotta prima di pagare una royalty fuori dal Regno Unito.

Differenze nella ritenuta d'acconto nell'UE

All'interno dell'UE, ogni Paese ha le proprie aliquote e regole di ritenuta d'acconto, quindi il panorama è frammentato. Alcuni punti importanti da tenere a mente:

• Diversi Paesi impongono aliquote di ritenuta alla fonte elevate, ma poi offrono riduzioni. Ad esempio, l'aliquota di legge del Belgio è di 30% per dividendi, interessi e royalties pagati a non residenti. Questa aliquota di 30% si applica a meno che un trattato o una direttiva UE (per i pagamenti all'interno dell'UE prima della Brexit) non la riduca. Il Belgio, come altri Paesi, ha anche diverse esenzioni nazionali (ad esempio, nessuna WHT su alcuni interessi pagati alle banche dell'UE, o sulle royalties per investimenti qualificati in R&S, ecc.)
  
• Altri Paesi dell'UE prevedono aliquote diverse per i vari tipi di reddito. L'Italia, ad esempio, applica una ritenuta d'acconto di 26% su interessi e dividendi a non residenti e 30% sulle royalties (in assenza di agevolazioni previste dal trattato). La Germania applica di norma 25% più sovrattassa sui dividendi, 0% sulla maggior parte degli interessi in uscita (dal 2009) ad eccezione delle obbligazioni con partecipazione agli utili, e 15% sulle royalties - anche in questo caso, soggette a modifiche in base ai trattati.
  
• Verificate sempre sia la legge nazionale che eventuali direttive o trattati UE in vigore. Alcuni Paesi dell'UE prevedono esenzioni dalla ritenuta alla fonte per i pagamenti a determinate società collegate o residenti nell'UE/SEE. Ad esempio, la Francia spesso riduce o esenta la WHT sugli interessi pagati a società dell'UE (a determinate condizioni) anche a prescindere dai trattati. Tuttavia, dopo la Brexit, questi benefici specifici dell'UE non si applicheranno ai destinatari del Regno Unito, per cui una società britannica dovrà fare affidamento sul trattato Francia-Regno Unito.
  
• Il messaggio chiave è: conoscere le regole locali del Paese in cui si paga. Non date per scontato che tutti i Paesi dell'UE operino come il Regno Unito. Se ricevete un reddito da un'entità dell'UE, potreste dover presentare dei documenti in quel Paese per richiedere una riduzione. E se state pagando da un Paese dell'UE, assicuratevi di essere a conoscenza di qualsiasi registrazione locale necessaria (alcuni Paesi richiedono ai non residenti di ottenere un codice fiscale o di presentare un modulo per godere delle aliquote alla fonte previste dal trattato).

Evoluzione dei requisiti e dell'amministrazione dei trattati

Vale la pena notare che gli stessi trattati fiscali sono in continua evoluzione. Dal 2020, diversi trattati fiscali tra Regno Unito e UE sono stati aggiornati (spesso attraverso nuovi protocolli o trattati completamente nuovi) per riflettere i moderni standard fiscali e le misure antiabuso. Alcuni trattati prevedono ora condizioni aggiuntive per ottenere i benefici. Ad esempio, molti trattati più recenti prevedono clausole "soggette a imposta" o requisiti di documentazione, il che significa che potrebbe essere necessario dimostrare che il reddito in questione è effettivamente imponibile o tassato in un Paese prima che l'altro Paese conceda gli sgravi previsti dal trattato. Un esempio è il trattato aggiornato tra Regno Unito e Portogallo, che ha introdotto disposizioni sulla tassazione delle pensioni: alcuni redditi, come le pensioni britanniche pagate a residenti portoghesi, sono ora tassabili in Portogallo (dove in precedenza potevano essere esenti), a meno che non si possa dimostrare che erano tassati nel Regno Unito. Ciò ha lo scopo di evitare situazioni in cui il reddito potrebbe altrimenti non essere tassato in entrambi i Paesi.

Quando si tratta di agevolazioni previste dai trattati, è necessario leggere sempre le clausole in calce agli articoli e ai protocolli dei trattati. Fate attenzione alle sezioni intitolate "Limitazione dei benefici", "Diritto ai benefici", definizioni di "residenza" o eventuali prerequisiti per lo sgravio alla fonte. Alcuni Paesi (ad esempio il Portogallo nella recente guida) richiedono non solo un certificato di residenza, ma anche una dichiarazione che il reddito è stato o sarà soggetto a imposta nell'altro Stato se si vuole applicare il beneficio del trattato. Questi norme antielusione Ciò significa che dovreste ricontrollare le versioni attuali dei trattati (molti sono stati modificati dopo il 2020) piuttosto che basarvi su vecchie ipotesi. In caso di dubbio, chiedete una consulenza professionale o una conferma da parte dell'autorità fiscale competente su come richiedere lo sgravio in base alle ultime disposizioni del trattato.

La nuova direttiva UE "FASTER" sulla ritenuta d'acconto

Uno dei maggiori sviluppi all'orizzonte nell'UE è l'adozione della direttiva FASTER (adottata dal Consiglio dell'UE nel dicembre 2024). Questa direttiva è stata concepita per rendere il recupero o l'esenzione dalla ritenuta alla fonte sui redditi da capitale transfrontalieri "più veloce e più sicuro" in tutti i 27 Stati dell'UE. Ecco cosa c'è da sapere:

Certificato di residenza digitale comune (eTRC)

FASTER introdurrà un certificato di residenza fiscale elettronico standardizzato da utilizzare in tutta l'UE. Invece di moduli cartacei per ogni richiesta, gli investitori potranno ottenere un certificato di residenza digitale (l'eTRC) dal loro Paese d'origine che potrà essere utilizzato in più Paesi. L'eTRC sarà valido per un massimo di un anno fiscale e dovrebbe essere rilasciato in tempi brevi (14 giorni dalla richiesta secondo la direttiva). Tutti gli Stati membri dell'UE riconosceranno questo certificato unico come prova di residenza, il che dovrebbe ridurre in modo significativo la ripetizione delle pratiche burocratiche per la richiesta di aliquote o rimborsi in più giurisdizioni.

Sgravio alla fonte e opzioni di rimborso rapido

La direttiva spinge i Paesi dell'UE ad attuare due procedure semplificate per gli investimenti di portafoglio transfrontalieri (inizialmente incentrati su azioni e obbligazioni quotate in borsa). Una è lo "sgravio alla fonte": l'agente pagatore applicherà immediatamente l'aliquota ridotta prevista dal trattato al momento del pagamento di interessi o dividendi, in modo che l'investitore non venga tassato in eccesso. L'altro è un "rimborso rapido": se viene trattenuta un'imposta in eccesso, le autorità fiscali la rimborseranno entro un determinato periodo di tempo (proposto entro 50-60 giorni dal pagamento o dalla richiesta di rimborso), invece dei molti mesi o addirittura anni che possono essere necessari attualmente. Ogni Stato membro può scegliere quale metodo applicare (o entrambi), ma in ogni caso gli investitori dovrebbero ottenere uno sgravio più rapido rispetto al passato.

Intermediari finanziari certificati (CFI)

Per far funzionare il sistema, l'UE si affiderà a intermediari finanziari certificati - banche, broker, depositari e altre istituzioni qualificate che possono applicare lo sgravio alla fonte o accelerare il rimborso per conto degli investitori. Gli intermediari finanziari dovranno iscriversi a un registro nazionale e saranno responsabili della verifica delle informazioni sugli investitori (ad esempio, dovranno assicurarsi che l'investitore sia idoneo a beneficiare dell'aliquota del trattato, che abbia un eTRC valido, ecc.) Attraverso un portale centralizzato dell'UE, trasmetteranno i dati necessari all'autorità fiscale del Paese di origine per ottenere l'approvazione dello sgravio. Questo snellisce di fatto il processo, poiché i grandi intermediari finanziari possono gestire in blocco le richieste di molti investitori e comunicare direttamente con le autorità fiscali per via elettronica.

Linea temporale

Gli Stati membri dell'UE devono recepire la Direttiva FASTER nel diritto nazionale entro il 31 dicembre 2028 e le norme devono entrare in vigore al più tardi dal 1° gennaio 2030. Quindi, anche se questo non cambia le operazioni del 2025, è un segno di ciò che accadrà nei prossimi anni, soprattutto se avete filiali o investitori nell'UE.

Posizione del Regno Unito

Il Regno Unito, avendo lasciato l'UE, non fa parte dell'iniziativa FASTER e non è obbligato a implementare queste procedure. Tuttavia, se avete filiali, società madri o investitori all'interno dell'UE, una volta in vigore beneficeranno di questi cambiamenti. Ad esempio, se la vostra società britannica ha azionisti in vari Paesi dell'UE che ricevono dividendi, in futuro questi investitori potrebbero ottenere la ritenuta alla fonte con aliquota ridotta o rimborsi più rapidi attraverso il nuovo sistema (per ora, le società britanniche non rientrano nell'ambito di applicazione poiché FASTER si rivolge ai pagamenti all'interno dell'UE). Al contrario, se la vostra filiale con sede nell'UE vi paga i dividendi, il processo di rimborso della ritenuta alla fonte estera dovrebbe diventare molto più semplice per la casa madre britannica, potenzialmente attraverso un eTRC e un rimborso più rapido. Tenete d'occhio questi sviluppi; mentre il Regno Unito può scegliere di apportare i propri miglioramenti separatamente, le modifiche dell'UE potrebbero indirettamente avvantaggiare le imprese britanniche impegnate nei mercati europei.

Conclusione

In sintesi, un'attenta gestione delle ritenute fiscali sui pagamenti transfrontalieri può evitare costi inutili e grattacapi amministrativi. Stabilite sempre in anticipo se un pagamento deve essere soggetto a ritenuta d'acconto e, se possibile, utilizzate il trattato pertinente per ridurre l'aliquota. Mantenete il controllo delle scadenze di rendicontazione (come la dichiarazione CT61 del Regno Unito) e mantenete in ordine la documentazione (certificati di residenza, prove di deposito). Come abbiamo detto, il panorama è in continua evoluzione, dalle modifiche ai trattati post-Brexit alle principali riforme dell'UE come la direttiva FASTER, per cui è fondamentale rimanere informati. Se siete proattivi (ad esempio, richiedendo lo sgravio del trattato prima che venga effettuato un pagamento o avviando tempestivamente le richieste di rimborso), potete migliorare significativamente il flusso di cassa della vostra azienda e assicurarvi di essere in piena conformità con le leggi fiscali del Regno Unito e dell'estero.

Infine, non esitate a chiedere l'aiuto di un esperto per le situazioni complesse. Le norme fiscali transfrontaliere presentano molte sfumature e un professionista può aiutarvi ad adattare le soluzioni alla vostra attività. Con il giusto approccio, potete effettuare i pagamenti transfrontalieri nel modo più efficiente possibile ed evitare di pagare più tasse del necessario. Se avete bisogno di una consulenza personalizzata o di assistenza per orientarvi in queste regole, rivolgetevi a un consulente fiscale transfrontaliero qualificato. (In WellTax, il nostro team di servizi internazionali è pronto ad aiutarvi a interpretare i trattati e a gestire la conformità alle ritenute d'acconto in qualsiasi giurisdizione operiate). Adottando queste misure, potrete mantenere la vostra attività in linea e ridurre al minimo l'attrito degli obblighi fiscali internazionali.