Le système fiscal britannique peut sembler complexe et déroutant, surtout si vous ne le connaissez pas encore ou si vous essayez de gérer vos finances personnelles ou professionnelles.
Qu'est-ce que le système fiscal britannique ?
Lorsque nous parlons du système fiscal britannique, nous faisons généralement référence à la manière dont le gouvernement collecte l'argent pour financer les services publics. Les impôts servent à financer des services tels que le NHS, l'éducation, la protection sociale, les infrastructures et la défense nationale. Le système est principalement administré par His Majesty Revenue & Customs (HMRC).
L'année fiscale britannique commence le 6 avril et se termine le 5 avril de l'année suivante.
Principaux types d'impôts au Royaume-Uni
Le système fiscal britannique peut être décomposé en impôts directs et indirects.
Les impôts directs comprennent
- Impôt sur le revenu ;
- Contribution à l'assurance nationale ;
- Impôt sur les sociétés ;
- Droits de succession ;
- Impôt sur les plus-values ;
Les impôts indirects s'appliquent :
- TVA ;
- Droit de timbre ;
- Droit de timbre foncier ;
- Droits de douane.
1. L'impôt sur le revenu
Il s'agit de l'impôt que vous payez sur vos revenus. Si vous travaillez pour un employeur, votre impôt sur le revenu est généralement déduit automatiquement par le biais du système Pay As You Earn (PAYE). Si vous êtes travailleur indépendant ou si vous avez d'autres sources de revenus, vous pouvez remplir une déclaration de revenus (Self Assessment).
Le Royaume-Uni utilise un système d'impôt sur le revenu progressif, ce qui signifie que plus vous gagnez, plus le pourcentage d'impôt que vous payez est élevé. Il existe des abattements personnels et des tranches d'imposition qui déterminent le montant de l'impôt à payer.
2. Les cotisations d'assurance nationale (NICs)
Une autre partie du système fiscal britannique expliquée est l'assurance nationale. Ces cotisations financent des prestations telles que la pension d'État, l'allocation de maternité et certaines allocations de chômage. Tant les employés que les employeurs y contribuent.
3. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
La TVA est une taxe à la consommation qui s'applique à la plupart des biens et services. Les entreprises dont le chiffre d'affaires imposable dépasse un certain seuil doivent s'enregistrer à la TVA. Les consommateurs paient la TVA sur leurs achats et les entreprises reversent cet argent au HMRC.
4. Impôt sur les sociétés
Les entreprises britanniques paient l'impôt sur les sociétés (Corporation Tax) sur leurs bénéfices. La compréhension du système fiscal britannique permet aux entreprises de planifier leurs obligations fiscales et de demander des dégrèvements ou des abattements lorsqu'ils sont disponibles.
5. Impôt sur les plus-values (CGT)
La taxe sur le chiffre d'affaires est prélevée lorsque vous vendez (ou "disposez") un actif qui a pris de la valeur, tel qu'un bien immobilier ou des actions. Il existe des abattements annuels non imposables et des taux différents pour les particuliers et les entreprises.
6. Impôt sur les successions (IHT)
Les droits de succession s'appliquent à la succession (biens, argent et possessions) d'une personne décédée. L'impôt sur les successions Le système fiscal britannique expliqué montre qu'il existe des seuils et des exemptions qui peuvent réduire le montant dû.
Comment la taxe est-elle perçue ?
Lorsque l'on parle du système fiscal britannique, il est important de comprendre comment les impôts sont collectés. Pour la plupart des salariés, l'impôt sur le revenu et les cotisations sociales sont prélevés automatiquement sur les salaires par le biais du système PAYE. Pour d'autres, comme les travailleurs indépendants, l'impôt est payé par le biais de déclarations annuelles ou trimestrielles.
Les entreprises collectent la TVA auprès de leurs clients et la transmettent au HMRC. L'impôt sur les sociétés est calculé sur la base des bénéfices et payé directement au HMRC.
Allocations et dégrèvements personnels
Les abattements personnels constituent un élément clé du système fiscal britannique. Ils permettent de réduire le montant de l'impôt sur le revenu. Par exemple, la plupart des gens peuvent gagner une certaine somme d'argent chaque année avant de payer l'impôt sur le revenu. Il existe également des dégrèvements et des abattements fiscaux pour des circonstances spécifiques, comme par exemple :
- Allocation de mariage
- Allocation aux aveugles
- Allégement fiscal pour les cotisations de pension
Grâce à ces abattements, de nombreuses personnes paient moins d'impôts qu'elles ne le pensent.
Tranches et taux d'imposition
Comprendre les tranches d'imposition est un autre aspect important du système fiscal britannique. Pour l'impôt sur le revenu, il existe généralement trois tranches : le taux de base, le taux supérieur et le taux supplémentaire. Chaque tranche couvre une partie différente de votre revenu. Plus vous gagnez, plus la part de votre revenu qui entre dans les tranches d'imposition supérieures est importante.
Par exemple, les revenus jusqu'à votre allocation personnelle sont exonérés d'impôt. Au-delà, les revenus sont soumis au taux de base, puis au taux supérieur, et ainsi de suite. L'impôt sur les plus-values et l'impôt sur les successions ont également des seuils et des taux différents.
Dépôt et délais
L'un des aspects pratiques du système fiscal britannique consiste à respecter les délais. Si vous êtes salarié, c'est votre employeur qui s'en charge le plus souvent. Si vous êtes travailleur indépendant ou si vous avez d'autres revenus (comme des revenus locatifs ou des investissements), vous devrez peut-être remplir une déclaration d'impôt (Self Assessment).
Les principales échéances sont les suivantes :
- S'inscrire à l'auto-évaluation (généralement avant le 5 octobre)
- Remplir sa déclaration d'impôts (avant le 31 janvier)
- Paiement de la facture fiscale (également avant le 31 janvier, avec d'éventuels acomptes à payer avant le 31 juillet)
Pénalités et intérêts
Le non-respect des règles peut coûter cher. Le système fiscal britannique explique qu'il prévoit des pénalités pour les déclarations et les paiements tardifs, ainsi que des intérêts sur les impôts non payés. Il est important de tenir des registres précis et de demander de l'aide en cas de doute.
Comment obtenir de l'aide
La fiscalité peut sembler écrasante, mais vous n'avez pas à la gérer seul. Le système fiscal britannique expliqué peut avoir du sens avec le soutien adéquat. Le site web du HMRC est un bon point de départ pour obtenir des informations et des formulaires. De nombreuses personnes font également appel à des comptables ou à des conseillers fiscaux, en particulier si elles dirigent une entreprise ou si leurs finances sont complexes.
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Modifications du système fiscal
Le système fiscal britannique expliqué n'est pas figé. Il évolue au fil du temps, souvent dans le cadre du budget annuel du gouvernement. Les taux, les seuils et les règles peuvent changer, il est donc judicieux de se tenir au courant chaque année fiscale.
Impôts décentralisés
Saviez-vous que le Royaume-Uni n'a pas un système fiscal unique pour toutes les régions du pays ? Un autre aspect du système fiscal britannique expliqué est la dévolution. L'Écosse, le Pays de Galles et l'Irlande du Nord ont le pouvoir de fixer certains impôts différemment de l'Angleterre. Par exemple, l'Écosse a des tranches et des taux d'imposition sur le revenu différents.
L'importance des impôts
Comprendre le système fiscal britannique permet aux citoyens de savoir où va leur argent. Les impôts financent les services essentiels dont tout le monde dépend, qu'il s'agisse des soins de santé, de l'éducation, des routes ou de la sécurité publique. Ils soutiennent également la protection sociale et les prestations pour les personnes dans le besoin.
Conseils pour la gestion de vos impôts
Voici quelques conseils pratiques pour que le système fiscal britannique expliqué fonctionne pour vous :
- Conservez une bonne trace de vos revenus et de vos dépenses.
- Utiliser les abattements et dégrèvements fiscaux dans la mesure du possible.
- Déposer les déclarations et payer les factures à temps.
- Demandez l'avis d'un professionnel si votre situation est compliquée.
Réflexions finales
Expliquer le système fiscal britannique en termes simples le rend beaucoup moins intimidant. Que vous soyez salarié, indépendant, propriétaire d'une entreprise ou que vous planifiez votre succession, le fait de connaître les principes de base vous permet de rester en règle et d'éviter les pénalités inutiles.
N'oubliez pas que le système fiscal concerne tout le monde et qu'il vaut la peine de prendre le temps de le comprendre. Si vous n'êtes pas sûr de vous, demandez de l'aide rapidement veuillez nous contacter. C'est mieux que d'avoir à supporter des amendes et du stress plus tard. Grâce à ce guide, vous êtes maintenant mieux préparé pour aborder la période des impôts en toute confiance.