Dubai es conocida en todo el mundo por su entorno fiscal favorable, en particular por la ausencia de impuesto sobre la renta de las personas físicas. Esto hace que la región sea muy atractiva tanto para los expatriados como para las empresas. Sin embargo, a pesar de este hecho bien conocido, hay otros aspectos cruciales de los impuestos de Dubai que los particulares y las empresas deben comprender. En este artículo, exploraremos los siete tipos más importantes de impuestos de Dubai, sus implicaciones y cómo WellTax puede ayudarle a gestionar estos impuestos de manera eficiente.
1. Una visión general de los impuestos de Dubai
Una de las primeras cosas que atrae a los expatriados y a las empresas a Dubai es la ausencia de impuestos sobre la renta. Sin embargo, el marco fiscal de Dubai es más amplio de lo que parece e incluye el impuesto de sociedades, el IVA, los impuestos especiales y los impuestos municipales. Puede que estos impuestos no resulten obvios a primera vista para los recién llegados, pero desempeñan un papel vital en las operaciones empresariales e incluso en las transacciones cotidianas.
Comprender cómo se aplican estos impuestos a usted, ya sea particular, propietario de un inmueble o empresario, es crucial para asegurarse de que cumple la normativa y evitar costosas sanciones. Por este motivo, es aconsejable recurrir a profesionales como WellTax, que pueden ofrecerle un asesoramiento adaptado a su situación. Lea nuestro artículo sobre la planificación del impuesto de sociedades en los EAU.
2. Obligaciones fiscales para residentes y visitantes de Dubai
La estructura fiscal de los EAU se aplica a todas las personas, ya sea residente, visitante o expatriado. Aunque la ausencia de impuesto sobre la renta de las personas físicas es una clara ventaja, otros impuestos como el IVA y los impuestos especiales se aplican universalmente a las compras realizadas en los EAU. Las empresas, por su parte, tienen que pagar el impuesto de sociedades si superan determinados umbrales de beneficios.
Los residentes que posean propiedades o exploten un negocio pueden incurrir en obligaciones fiscales adicionales en Dubai. Por lo tanto, es esencial que cualquier persona que resida o visite Dubai sea consciente de sus posibles obligaciones fiscales. WellTax puede ayudar tanto a particulares como a empresas a mantener sus obligaciones fiscales bajo control y evitar cargas financieras inesperadas.
3. ¿Los expatriados deben preocuparse por los impuestos de Dubai?
Una de las grandes ventajas para los expatriados que viven en Dubai es la ausencia de impuesto sobre la renta de las personas físicas. Sin embargo, esto no significa que no haya implicaciones fiscales para los expatriados. Aunque no pague el impuesto sobre la renta en los EAU, puede tener obligaciones fiscales en su país de origen, especialmente si tiene un acuerdo fiscal con los EAU.
Además, los expatriados que operan negocios en Dubai están sujetos al impuesto de sociedades, al IVA y potencialmente a otros tipos de impuestos. WellTax tiene experiencia en el tratamiento de estas cuestiones y puede ofrecerle un asesoramiento completo para garantizar que los expatriados cumplan con la normativa y disfruten al mismo tiempo de las ventajas del régimen de exención del impuesto sobre la renta de las personas físicas de Dubai.
4. Implicaciones de no cumplir con los impuestos de Dubai
Aunque el entorno fiscal de Dubai es relativamente sencillo en comparación con el de muchos otros países, es importante cumplir la normativa vigente. En los EAU, la evasión fiscal se toma en serio y los infractores pueden enfrentarse a duras penas, incluida la cárcel.
En 2023, la Autoridad Fiscal Federal (FTA) realizó casi cuarenta mil visitas de inspección, un aumento anual del 80% en comparación con 2022. Para evitar problemas, las empresas deben asegurarse de que cumplen la ley. WellTax ofrece servicios de auditoría y cumplimiento para garantizar que su empresa cumple con la normativa fiscal de los EAU.
5. Números de identificación fiscal y certificados en Dubai
A diferencia de muchos otros países, Dubái no exige que las personas físicas tengan un número de identificación fiscal personal, ya que no existe el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Sin embargo, las empresas que operan en los EAU deben registrarse en la Autoridad Fiscal Federal (FTA) para obtener un número de registro fiscal de la empresa y un número de IVA.
Además, si desea evitar tributar en otro país debido a la doble imposición, puede solicitar un Certificado de Residencia Fiscal. Este certificado sirve para demostrar a otros países que su residencia fiscal está en Dubai. WellTax puede ayudarle a obtener los certificados fiscales necesarios para garantizar unas operaciones comerciales fluidas y el cumplimiento de las leyes fiscales internacionales.
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6. Orientación fiscal experta en Dubai
Mientras que los particulares no tienen que preocuparse de presentar declaraciones de impuestos, las empresas se enfrentan a un panorama fiscal más complicado, con el impuesto de sociedades, el IVA y los impuestos especiales que requieren una atención especial. La asistencia fiscal experta de WellTax puede hacer que este proceso se desarrolle sin problemas.
Desde ayudar a los expatriados a comprender sus obligaciones fiscales internacionales hasta garantizar que las empresas cumplan plenamente con los impuestos de Dubai, WellTax es su socio de elección para asuntos fiscales en los EAU.
7. Siete categorías principales de impuestos en Dubai
A pesar de la buena reputación fiscal de Dubai, existen varias categorías de impuestos que los particulares y las empresas deben conocer. He aquí los siete impuestos dubaitíes más importantes:
7.1 Impuesto de sociedades
Introducido en junio de 2023, el impuesto de sociedades en Dubái grava con un tipo fijo del 9% a las empresas que obtengan beneficios netos iguales o superiores a 375.000 AED. Las pequeñas empresas y los autónomos pueden estar exentos de este impuesto (lea nuestro artículo sobre Small Business Relief en los EAU), pero las empresas que operan a mayor escala tendrán que cumplirlo.
WellTax puede ayudar a las empresas a garantizar un registro adecuado y proporcionar orientación sobre la presentación de declaraciones del impuesto de sociedades, lo que permite a las empresas cumplir con sus obligaciones fiscales sin estrés innecesario.
7.2 Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
El IVA de Dubái, introducido en 2018, tiene un tipo del 5%. Se aplica a la mayoría de los bienes y servicios adquiridos en los EAU, pero existen varias exenciones. La educación, la sanidad y algunas propiedades residenciales, por ejemplo, están exentas o tienen un tipo cero a efectos del IVA.
Para las empresas, el registro del IVA es obligatorio si los ingresos anuales superan los 375.000 AED. WellTax ofrece servicios completos en materia de IVA, desde el registro hasta la presentación de declaraciones, garantizando que las empresas cumplan con las leyes de IVA de Dubai.
7.3 Impuestos especiales
Los impuestos especiales gravan los productos considerados perjudiciales para la salud o el medio ambiente. Entre ellos figuran las bebidas azucaradas, las bebidas energéticas, el tabaco y las bebidas gaseosas. Los tipos varían del 50% al 100%, según el producto.
Las empresas que manipulan este tipo de productos deben registrarse para el impuesto especial y pagar las tasas exigidas. WellTax ofrece asistencia a estas empresas, garantizando el cumplimiento de las obligaciones fiscales sin interrumpir las operaciones comerciales.
7.4 Impuestos municipales y sobre bienes inmuebles
El impuesto sobre bienes inmuebles en Dubai es una forma de impuesto municipal, que se cobra en función del valor de alquiler de la propiedad. Este impuesto suele aplicarse a los inquilinos y asciende al 5% del valor anual del alquiler en Dubái.
Tanto si es propietario de una vivienda como de un local comercial, es fundamental conocer los impuestos municipales que debe pagar. WellTax puede asesorarle en la gestión de estos impuestos y garantizar que sus inversiones inmobiliarias se optimizan a la luz de los impuestos aplicables.
7.5 Impuesto sobre la nómina y Seguridad Social
Si bien el impuesto sobre nóminas no existe para los expatriados ni para los nacionales de países no pertenecientes al Consejo de Cooperación del Golfo (CCG), los nacionales de los EAU y otros nacionales del CCG están sujetos a un sistema de seguridad social. Los nacionales de EAU deben contribuir con el 5% de su salario a la seguridad social, mientras que sus empleadores contribuyen con un 12,5% adicional.
WellTax puede ayudar a las empresas a gestionar las nóminas y las cotizaciones a la seguridad social de sus empleados ciudadanos de EAU, garantizando el cumplimiento de la normativa local.
7.6 Impuesto de sucesiones
El impuesto de sucesiones en Dubai no sigue un régimen federal. En su lugar, las cuestiones relativas a la herencia están reguladas por la ley islámica Sharia (para los musulmanes) o las leyes del país de origen (para los no musulmanes). La ausencia de un régimen fiscal claro en materia de sucesiones implica que los expatriados deben tener especial cuidado a la hora de planificar sus herencias.
WellTax ofrece servicios de planificación patrimonial para ayudar a garantizar que sus activos se distribuyan de acuerdo con sus deseos, evitando cualquier complejidad legal durante el proceso de herencia.
7.7 Impuesto sobre la renta
Como se ha mencionado anteriormente, en Dubai no existe el impuesto sobre la renta de las personas físicas, lo que lo hace muy atractivo para profesionales y autónomos. Tanto los residentes como los no residentes disfrutan de este beneficio, que forma parte integral del marco fiscal de Dubai.
Para las empresas, WellTax ofrece asistencia en la gestión de los impuestos de sociedades y otros impuestos, garantizando que pueda aprovechar al máximo el régimen de exención del impuesto sobre la renta sin incurrir en otras obligaciones fiscales.
¿Está pensando en abrir o ampliar un negocio en los EAU? Descargue nuestra guía gratuita Doing Business in the UAE para obtener información práctica que le ayude en su planificación.
Conclusión
El entorno fiscal de Dubai es muy favorable, especialmente para los expatriados y las empresas. Sin embargo, comprender el marco fiscal más amplio de Dubai es esencial para evitar sanciones y garantizar el cumplimiento. Tanto si le preocupa el impuesto de sociedades, el IVA, los impuestos especiales o el impuesto sobre bienes inmuebles, WellTax está aquí para guiarle a través de las complejidades, proporcionándole asesoramiento experto adaptado a su situación particular.
Si recurre a profesionales, podrá centrarse en su negocio o disfrutar de su vida en Dubai, sabiendo que sus obligaciones fiscales se gestionan de forma competente. Visite nuestro sitio web para obtener más información.
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