Cuando se trata del cumplimiento del Impuesto de Sociedades en los EAU, es esencial disponer de los Documentos de Registro correctos para el Impuesto de Sociedades. Estos documentos garantizan que las empresas puedan justificar sus actividades financieras y cumplir sus obligaciones con la Autoridad Fiscal Federal (FTA). En WellTax, reconocemos la importancia de mantener registros precisos y organizados. Estamos aquí para guiarle a través del proceso y garantizar que su empresa cumpla con las normas. Este artículo explora los documentos de registro esenciales para el Impuesto de Sociedades en los EAU, destacando las categorías clave y haciendo hincapié en la importancia de cumplir con los requisitos legales.
Registros financieros clave en general
1. Estados financieros y registros contables
La base de cualquier estrategia de cumplimiento fiscal son unos estados financieros precisos y detallados. Estos incluyen balances, cuentas de resultados y estados de flujo de caja. De acuerdo con la Ley del Impuesto de Sociedades en los EAU, las empresas están obligadas a mantener estos registros financieros durante al menos siete años después del final del período fiscal correspondiente. WellTax ayuda a las empresas a generar y mantener estos documentos cruciales, asegurándose de que se ajustan a las normas reglamentarias.
2. Facturas y recibos
Las facturas y los recibos WellTax recomienda el uso de estas plataformas para mantener los registros seguros y fácilmente recuperables cuando sea necesario. Proporcionan pruebas de las transacciones, tanto entrantes como salientes, y deben conservarse para validar las cifras declaradas en las declaraciones de impuestos. Aunque la Agencia Tributaria no exige un formato específico para conservar estos documentos, los registros deben respaldar las cantidades declaradas en las declaraciones de impuestos. WellTax aconseja a las empresas que organicen estos documentos por fecha y tipo de transacción, tanto si se almacenan digitalmente como físicamente, para garantizar que sean fácilmente accesibles y cumplan la normativa.
3. Extractos bancarios y conciliaciones
Los extractos bancarios y sus conciliaciones son vitales para garantizar que las transacciones registradas coinciden con los registros del banco. Cualquier discrepancia podría dar lugar a problemas durante las auditorías. WellTax hace hincapié en la importancia de las conciliaciones bancarias periódicas como parte de una estrategia integral de cumplimiento fiscal. Esta práctica no sólo mantiene sus registros precisos, sino que también ayuda a prevenir posibles sanciones en caso de auditoría fiscal.
4. Contratos y acuerdos
Los contratos y acuerdos, ya sean de ventas, compras o empleo son el pilar de muchas transacciones financieras. Estos documentos deben conservarse para respaldar la validez de sus transacciones y justificar los términos en los que se realizaron. WellTax ayuda a las empresas a organizar y conservar estos documentos, garantizando que estén disponibles en caso de que la FTA los necesite.
5. Registros de nóminas
Mantener registros precisos de las nóminas es crucial para el cumplimiento de los Documentos de Registro para el Impuesto de Sociedades en los EAU. Los registros esenciales incluyen los contratos de los empleados, las nóminas y las aprobaciones de la dirección para las bonificaciones. Los contratos de trabajo son vitales, ya que proporcionan pruebas de los pagos de salarios, beneficios y otras compensaciones, y deben conservarse para respaldar los gastos de nómina declarados en las declaraciones de impuestos.
En los EAU, en particular para las entidades del continente, los registros de nóminas están respaldados por el Sistema de Protección Salarial (WPS), que garantiza el cumplimiento de la legislación laboral de los EAU. El Fichero de Información Salarial (SIF) a través del WPS es necesario tanto para las empresas continentales como para las entidades de la Zona Franca registradas en DMCC y JAFZA.
WellTax ofrece servicios integrales de gestión de nóminas para garantizar que todos los registros sean precisos y conformes con la normativa de los EAU, garantizando el cumplimiento de la legislación fiscal y laboral.
Documentos específicos del sector
1. Empresas comerciales
Para las empresas comerciales, la documentación aduanera, como las declaraciones de importación y exportación, los conocimientos de embarque, las listas de empaque y los certificados de origen, son cruciales. WellTax recomienda el uso de estas plataformas para mantener los registros seguros y fácilmente recuperables cuando sea necesario. deben organizarse meticulosamente para cada transacción comercial.
2. Sociedades de cartera
Para las sociedades holding, los registros de inversiones en filiales son vitales. Estos incluyen los Estados financieros de las filiales, los acuerdos de inversión y los certificados de acciones.
Cuando se trata de bienes inmuebles, las escrituras de propiedad, los contratos de arrendamiento y los informes de tasación son esenciales para el cumplimiento de las obligaciones fiscales. Estos documentos deben conservarse adecuadamente para respaldar las cifras presentadas en sus declaraciones fiscales.
Documentación sobre Precios de Transferencia
Para cualquier empresa que realice transacciones con partes vinculadas, el mantenimiento de Documentos de Registro precisos para el Impuesto de Sociedades en los EAU es esencial para demostrar el cumplimiento del principio de plena competencia, que garantiza que estas transacciones se realizan por el valor justo de mercado.
Documentos clave sobre precios de transferencia:
- Formulario de declaración de precios de transferencia: Resume las políticas de precios de transferencia de la empresa que deben cumplimentar anualmente los sujetos pasivos. Hasta la fecha, la FTA aún no ha publicado ninguna muestra de este formulario en su sitio web.
- Fichero Maestro: Proporciona una visión general de las operaciones globales del grupo de empresas multinacionales y de sus prácticas en materia de precios de transferencia.
- Fichero local: Contiene información detallada sobre las transacciones de las entidades locales.
- Informes país por país (CbCR): Detalla los ingresos, beneficios e impuestos del grupo EMN por jurisdicción.
Documentación y registros de otras transacciones con partes vinculadas (RPT):
- Acuerdos entre empresas;
- Comisiones de gestión y servicios;
- Acuerdos de retribución RPT: Registros de remuneración de accionistas, directores y gerentes.
Los grupos de empresas multinacionales con ingresos consolidados iguales o superiores a 3.150 millones de AED, o los sujetos pasivos con ingresos superiores a 200 millones de AED, deben mantener tanto los Ficheros Principales como los Ficheros Locales junto con los Informes País por País (CbCR). Los grupos con sede en los EAU sin operaciones en el extranjero deben mantener un Fichero Local si alcanzan los umbrales de ingresos. Por debajo de estos umbrales, las empresas sólo deben mantener registros razonables para respaldar las transacciones en condiciones de plena competencia, disponibles a petición de la FTA.
Plazo de conservación de documentos para el impuesto de sociedades en los EAU
El artículo 56 de la Ley del Impuesto de Sociedades en los EAU exige que todos los registros y documentos se conserven durante un mínimo de (7) siete años a partir del final del período impositivo correspondiente. Este plazo se aplica tanto a los sujetos pasivos como a los exentos y es crucial para respaldar la información proporcionada en las declaraciones de impuestos u otros documentos presentados ante la FTA. El mantenimiento de estos registros garantiza que la Autoridad pueda determinar fácilmente la renta imponible, lo que lo convierte en un aspecto crítico del cumplimiento.
Sanciones administrativas por incumplimiento
La falta de mantenimiento de los registros y documentos requeridos según lo especificado por la Ley de Procedimientos Tributarios de los EAU y la Ley del Impuesto de Sociedades puede dar lugar a importantes sanciones. Las sanciones se estructuran de la siguiente manera:
- Primera infracción: 10.000 AED;
- Reincidencia: 20.000 AED.
Estas sanciones ponen de relieve la importancia de llevar un registro diligente y el potencial impacto financiero del incumplimiento.
Aprovechar la tecnología para mantener registros
1. Soluciones de almacenamiento digital
En el mundo digital de hoy en día, el uso de la tecnología para el mantenimiento de registros es crucial. Las soluciones de almacenamiento basadas en la nube ofrecen a las empresas una forma segura y accesible de almacenar y gestionar sus documentos de mantenimiento de registros para el impuesto de sociedades en los EAU. WellTax recomienda el uso de estas plataformas para mantener los registros seguros y fácilmente recuperables cuando sea necesario.Al utilizar el almacenamiento digital, las empresas pueden asegurarse de que sus registros están protegidos de daños físicos y se puede acceder a ellos de forma remota, ofreciendo flexibilidad y comodidad.
2. Automatización y software
El software de contabilidad y las herramientas de automatización pueden agilizar considerablemente el proceso de mantenimiento de registros. Estas herramientas pueden generar automáticamente informes financieros, realizar un seguimiento de las facturas y gestionar las conciliaciones bancarias, reduciendo el riesgo de error humano. WellTax le asesora en la selección de soluciones informáticas adaptadas a las necesidades de su empresa. Al integrar estas herramientas en sus prácticas de mantenimiento de registros, puede mejorar la precisión y la eficiencia, haciendo que el cumplimiento de las obligaciones fiscales sea menos complicado.
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Conclusión
Mantener registros precisos y completos no es sólo un requisito legal en virtud de la Ley del Impuesto de Sociedades en los EAU, sino también una práctica crucial para garantizar que su empresa funcione sin problemas y siga cumpliendo con la normativa fiscal. Desde los estados financieros hasta los documentos específicos del sector y la documentación sobre precios de transferencia, mantener registros bien organizados le ayudará a justificar la información en sus declaraciones de impuestos y a evitar posibles sanciones.
En WellTax, comprendemos las complejidades del cumplimiento de la normativa fiscal y nos comprometemos a ayudar a las empresas de los EAU a superar estos retos con confianza. Nuestro equipo está aquí para ayudarle a mantener los registros adecuados, garantizando que su empresa esté preparada para cualquier auditoría o consulta de la Autoridad Fiscal Federal. Al asociarse con WellTax, puede estar seguro de que sus procesos de mantenimiento de registros son sólidos, conformes y adaptados a las necesidades específicas de su empresa.
Si desea más información sobre los documentos de registro para el impuesto de sociedades en los EAU, visite nuestro sitio web. sitio web.
