В преддверии всеобщих выборов в Великобритании, которые состоятся 4 июля 2024 года, налоговая политика, предложенная Лейбористской и Консервативной партиями, находится под пристальным вниманием. Каждая партия сформулировала свои стратегии в отношении корпоративного налога и налога на доходы физических лиц, основанные на их различных экономических идеологиях.
Налоговые планы трудовых коллективов
Налоговые планы Лейбористской партии направлены на увеличение финансирования государственных услуг и перераспределение богатства с целью сокращения неравенства доходов. Партия предполагает инвестировать 855 млн фунтов стерлингов в улучшение работы HMRC с целью получения дополнительных 5,2 млрд фунтов стерлингов налоговых поступлений (по оценкам на 2028-29 гг.). Их предложение предполагает повышение налогов на высокодоходных граждан и крупные корпорации, чтобы получить больше доходов для основных услуг, таких как здравоохранение, образование и инфраструктура.
Основные компоненты налоговых планов лейбористов включают следующее:
- Корпоративный налог: Лейбористская партия сохранит ставку корпоративного налога на уровне 25% на протяжении всего следующего парламента, обеспечивая стабильность для бизнеса.
- Налоговые льготы для бизнеса: Ключевые налоговые льготы, включая полную экспансию, ежегодную инвестиционную льготу (Annual Investment Allowance, AIA), а также режимы налоговых льгот на НИОКР и патентный ящик, будут сохранены, обеспечивая предсказуемость финансового планирования и решений о капиталовложениях.
- Налог на энергетическую прибыль: Налоговые планы лейбористов предусматривают увеличение налога на прибыль в энергетике на 3%, ориентированного на нефтяные и газовые компании. Повысив эффективную ставку налога для этого сектора до 78%, лейбористы намерены обеспечить справедливый вклад высокодоходных отраслей в государственные финансы.
- НДС: Налоговые планы лейбористов также предполагают отмену льгот по НДС для частных школ, что позволит перенаправить дополнительные доходы в государственное образование.
- Подоходный налог: Партия обещает не повышать ставки подоходного налога и Национального страхования, но сохранит заморозку порогов подоходного налога до 2028 года. Такой подход предполагает осторожную позицию в отношении снижения налогов, ставя во главу угла фискальную ответственность. Для налогоплательщиков дальнейшее замораживание порогов означает длительное воздействие на фискальную нагрузку, что скажется на располагаемом доходе и структуре потребления.
- Режим "не-дома": Лейбористская партия также намерена отменить существующий режим non-dom и закрыть связанные с ним лазейки, обеспечив налогообложение оффшорных активов в Великобритании. Такая политика способствует справедливости в налоговой системе, что потенциально может повлиять на финансовые стратегии состоятельных лиц и трансграничное налоговое планирование.
Консервативное сокращение налогов
Консервативное предложение по снижению налогов делает акцент на уменьшении налогового бремени для физических и юридических лиц. Снижение налогов призвано увеличить располагаемый доход населения, чтобы люди могли тратить его, а предприятия - инвестировать и создавать рабочие места. Это, в свою очередь, должно стимулировать экономический рост. Ожидается, что план снижения налогов принесет дополнительные 20 млрд фунтов стерлингов налоговых поступлений в течение следующих пяти лет.
Ключевые элементы консервативного сокращения налогов включают:
- Корпоративный налог: Ставка корпоративного налога будет сохранена на уровне 25%. Это обязательство по поддержанию постоянной налоговой ставки помогает в долгосрочном финансовом планировании и распределении капитала.
- НДС: Консервативные меры по снижению налогов также включают обещание заморозить ставку НДС и увеличить порог регистрации НДС до 90 000 фунтов стерлингов. Эта политика направлена на снижение административного и финансового бремени для малого бизнеса, поощряя предпринимательскую активность и рост.
- Взносы на национальное страхование: Консервативные меры по снижению налогов включают в себя долгосрочную концепцию отмены Национального страхования, начиная со снижения ставки NIC класса 1 с 8% до 7% с апреля 2025 года и до 6% с апреля 2027 года; NIC класса 4, выплачиваемый самозанятыми (в настоящее время 6%), будет снижаться на 1 процентный пункт каждый год с апреля 2025 года и будет полностью отменен в апреле 2029 года.
- Личное пособие: Консервативная партия также вводит новую персональную надбавку к подоходному налогу в зависимости от возраста, отслеживая ежегодное повышение государственной пенсии. Чтобы сохранить покупательную способность пенсионеров и предотвратить их автоматическое принуждение к уплате подоходного налога, предложение "тройной замок плюс" предусматривает ежегодное увеличение не облагаемой налогом персональной надбавки пенсионерам на ту же сумму, что и государственная пенсия.
- Детские пособия: Начисление пособия на ребенка с высоким доходом (HICBC) будет рассчитываться по доходу домохозяйства, а не отдельного человека. С апреля 2026 года HICBC начнет вычитать детское пособие, если доход семьи достигнет 120 000 фунтов стерлингов. Полная сумма будет вычитаться, если доход семьи достигнет 160 000 фунтов стерлингов и более.
- Гербовый сбор: Покупатели, впервые приобретающие жилье в Англии и Северной Ирландии, должны будут платить налог на землю (Stamp Duty) с домов стоимостью £425 000 и более (по сравнению с текущим порогом в £300 000).
- Налог на прирост капитала: Консерваторы намерены ввести временную двухлетнюю льготу по налогу на прирост капитала (CGT) для домовладельцев, которые продают свою недвижимость существующим арендаторам.
Заключение
Налоговая политика лейбористов и консерваторов отражает их разное видение экономического будущего страны. Налоговые планы лейбористов направлены на стабильные ставки корпоративного налога, справедливые отчисления от высокодоходных и прибыльных секторов, а также перенаправление средств на общественные нужды. В отличие от них, консерваторы стремятся сохранить низкие ставки корпоративного налога, уменьшить перекосы в налогообложении физических лиц и создать благоприятные условия для бизнеса.
Оба подхода имеют значительные последствия для финансового планирования, инвестиций в бизнес и управления экономикой. Глубокое понимание этих политик имеет решающее значение для избирателей и предпринимателей, поскольку они решают, какое видение лучше всего соответствует их финансовым целям и более широкому экономическому ландшафту.
Для получения дополнительной информации о наших услугах по налоговому консультированию физических и юридических лиц, пожалуйста, посетите наш раздел "Частным клиентам страница а также наш бизнес и корпоративное налогообложение страница
