Налоговая система Великобритании может показаться сложной и запутанной, особенно если вы новичок или пытаетесь управлять своими личными или деловыми финансами.
Что представляет собой налоговая система Великобритании?
Когда мы говорим о налоговой системе Великобритании, мы обычно имеем в виду то, как правительство собирает деньги для финансирования государственных услуг. Налоги идут на такие нужды, как NHS, образование, социальное обеспечение, инфраструктура и национальная оборона. Управление системой осуществляется главным образом Налоговой и таможенной службой Его Величества (HMRC).
Британский финансовый год начинается 6 апреля и заканчивается 5 апреля следующего года.
Основные виды налогов в Великобритании
Налоговую систему Великобритании можно разделить на прямые и косвенные налоги.
Прямые налоги (Direct Taxes) включают в себя:
- Налог на прибыль;
- Взнос на национальное страхование;
- Налог на прибыль;
- Налог на наследство;
- Налог на прирост капитала;
Косвенные налоги применяются к:
- НДС;
- Гербовый сбор;
- Гербовый сбор за землю;
- Таможенная пошлина.
1. Подоходный налог
Это налог, который вы платите со своих доходов. Если вы работаете на работодателя, ваш подоходный налог обычно вычитается автоматически по системе Pay As You Earn (PAYE). Если вы работаете на себя или имеете другие источники дохода, вы можете подать налоговую декларацию Self Assessment.
В Великобритании используется прогрессивная система подоходного налога, то есть чем больше вы зарабатываете, тем больший процент налога вы платите. Существуют персональные надбавки и налоговые диапазоны, которые определяют, сколько налогов вы должны заплатить.
2. Взносы на национальное страхование (NICs)
Еще одна часть налоговой системы Великобритании - Национальное страхование. За счет этих взносов финансируются такие пособия, как государственная пенсия, пособие по беременности и родам и некоторые пособия по безработице. Взносы делают как работники, так и работодатели.
3. Налог на добавленную стоимость (НДС)
НДС - это налог на потребление, которым облагается большинство товаров и услуг. Предприятия, чей налогооблагаемый оборот превышает определенный порог, должны зарегистрироваться для уплаты НДС. Потребители платят НДС с покупок, а предприятия перечисляют эти деньги в HMRC.
4. Корпоративный налог
Предприятия в Великобритании платят корпоративный налог на свою прибыль. Понимание налоговой системы Великобритании помогает компаниям планировать налоговые обязательства и требовать льгот или скидок, если они имеются.
5. Налог на прирост капитала (CGT)
CGT взимается при продаже (или "отчуждении") активов, стоимость которых возросла, например недвижимости или акций. Существуют ежегодные льготы, не облагаемые налогом, и различные ставки для физических и юридических лиц.
6. Налог на наследство (IHT)
Налог на наследство распространяется на имущество (недвижимость, деньги и вещи) умершего человека. Сайт Налоговая система Великобритании показывает, что существуют пороговые значения и исключения, которые могут уменьшить сумму, подлежащую оплате.
Как взимается налог
При обсуждении налоговой системы Великобритании важно понимать, как происходит взимание налогов. Для большинства работников подоходный налог и NICs берутся автоматически из зарплаты через PAYE. Для других, например, самозанятых, налог уплачивается через ежегодные или ежеквартальные декларации.
Предприятия собирают НДС с клиентов и передают его в HMRC. Корпоративный налог рассчитывается на основе прибыли и уплачивается напрямую в HMRC.
Личные пособия и льготы
Одна из ключевых составляющих налоговой системы Великобритании - персональные льготы. Они уменьшают размер подоходного налога, который вы платите. Например, большинство людей могут зарабатывать определенную сумму денег в год, прежде чем платить подоходный налог. Существуют также налоговые льготы и надбавки для конкретных обстоятельств, например:
- Пособие по браку
- Пособие для слепых
- Налоговые льготы на пенсионные взносы
Благодаря этим льготам многие люди платят меньше налогов, чем могли бы ожидать.
Налоговые диапазоны и ставки
Понимание налоговых диапазонов - еще одна важная часть объяснения налоговой системы Великобритании. Для подоходного налога обычно существует три диапазона: базовая ставка, повышенная ставка и дополнительная ставка. Каждая из них охватывает определенную часть вашего дохода. Чем больше вы зарабатываете, тем большая часть вашего дохода попадает в более высокие налоговые диапазоны.
Например, доходы до вашего персонального пособия не облагаются налогом. Доходы свыше этой суммы облагаются по базовой ставке, затем по более высокой ставке и так далее. Налог на прирост капитала и налог на наследство также имеют разные пороги и ставки.
Подача документов и крайние сроки
Практический элемент налоговой системы Великобритании - соблюдение сроков. Если вы работаете по найму, большую часть этой работы выполняет ваш работодатель. Если вы работаете на себя или имеете другой доход (например, доход от аренды или инвестиций), вам может потребоваться заполнить налоговую декларацию Self Assessment.
Основные сроки включают:
- Регистрация для самостоятельной оценки (обычно до 5 октября)
- Подача налоговой декларации (до 31 января)
- Оплатить налоговый счет (также до 31 января, а возможные платежи по счету - до 31 июля)
Штрафы и проценты
Несоблюдение правил может дорого обойтись. Налоговая система Великобритании предусматривает штрафы за несвоевременную подачу и несвоевременные платежи, а также проценты за неуплаченный налог. Важно вести точный учет и обращаться за помощью, если вы не уверены в своих силах.
Как получить помощь
Налоги могут казаться непосильными, но вы не должны справляться с ними в одиночку. Налоговая система Великобритании может стать понятной при правильной поддержке. Сайт HMRC - это хорошая отправная точка для получения информации и форм. Многие люди также нанимают бухгалтеров или налоговых консультантов, особенно если они ведут бизнес или имеют сложные финансовые дела.
Вы в поиске новых направлений и возможностей?
Свяжитесь с нами, используя форму ниже.
Изменения в налоговой системе
Налоговая система Великобритании не является чем-то неизменным. Она меняется с течением времени, часто благодаря ежегодному бюджету правительства. Ставки, пороги и правила могут меняться, поэтому целесообразно каждый налоговый год обновлять информацию.
Отдельные налоги
Знаете ли вы, что в Великобритании не существует единой налоговой системы для всех регионов страны? Еще один аспект налоговой системы Великобритании - передача полномочий. Шотландия, Уэльс и Северная Ирландия имеют право устанавливать некоторые налоги иначе, чем Англия. Например, в Шотландии существуют разные полосы и ставки подоходного налога.
Почему налоги имеют значение
Понимание налоговой системы Великобритании помогает людям понять, куда уходят их деньги. Налоги финансируют основные услуги, на которые все полагаются, - от здравоохранения и образования до дорог и общественной безопасности. Они также поддерживают социальное обеспечение и пособия для нуждающихся.
Советы по управлению налогами
Вот несколько практических советов, которые позволят вам использовать разъяснения налоговой системы Великобритании в своих интересах:
- Ведите тщательный учет доходов и расходов.
- По возможности используйте безналоговые льготы и послабления.
- Подавайте декларации и вовремя оплачивайте счета.
- Если ситуация сложная, обратитесь за советом к профессионалу.
Заключение
Если налоговая система Великобритании объясняется простыми словами, она становится гораздо менее пугающей. Независимо от того, работаете ли вы по найму, занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, являетесь владельцем бизнеса или планируете свое наследство, знание основ поможет вам соблюдать требования законодательства и избежать ненужных штрафов.
Помните, что налоговая система затрагивает каждого, поэтому потратить время на то, чтобы разобраться в ней, стоит. Если вы не уверены в своих силах, обратитесь за помощью как можно раньше пожалуйста, свяжитесь с нами. Это лучше, чем потом бороться со штрафами и стрессом. Благодаря этому руководству вы теперь лучше подготовлены к тому, чтобы уверенно пройти через время уплаты налогов.