Алкогольная промышленность Великобритании подвергается строгому регулированию с целью предотвращения уклонения от уплаты налогов, мошенничества и продажи нелегального алкоголя. Одним из важнейших требований для всех, кто занимается оптовой продажей алкогольной продукции, уплатившей акциз, является заполнение заявки на участие в программе регистрации оптовых продавцов алкогольной продукции (заявка AWRS). Независимо от того, запускаете ли вы новый оптовый бизнес или добавляете оптовую продажу алкогольной продукции к существующим видам деятельности, понимание этого процесса имеет решающее значение.
1. Понимание схемы регистрации оптовых продавцов алкогольной продукции Заявление
1.1 Что это такое?
Заявление о регистрации оптового продавца алкогольной продукции — это официальная процедура HMRC для регистрации любого предприятия, которое намеревается заниматься оптовой торговлей алкогольной продукцией, на которую уплачен акциз. Она применяется к компаниям, зарегистрированным в Великобритании, индивидуальным предпринимателям, партнерствам, интернет-продавцам и даже предприятиям, которые импортируют алкогольную продукцию перед ее продажей другим торговцам.
1.2 Почему это важно
HMRC ввело AWRS, чтобы сократить мошенничество с акцизами на алкоголь и обеспечить, чтобы в цепочку поставок входили только законные, соблюдающие требования предприятия. Правильное заполнение формы дает вам следующие преимущества:
- Законное право на торговлю в качестве оптового продавца
- Номер разрешения, требуемый вашими покупателями
- Возможность поставлять товары розничным продавцам, пабам, ресторанам и другим оптовым покупателям
- Защита от уголовных и финансовых санкций
Ни одно предприятие не может легально продавать алкоголь оптом без разрешения AWRS.
2. Кто должен подать заявку?
2.1 Предприятия, которые должны подать заявку
Вы должны заполнить заявку AWRS, если ваша компания:
- Продает алкоголь с уплаченной пошлиной другому предприятию (не потребителям)
- Покупает алкоголь для дальнейшей продажи в Великобритании
- Импортирует алкоголь перед его продажей в британской цепочке поставок
- Хранит алкоголь для других лиц и участвует в организации оптовых сделок
2.2 Предприятия, которым не нужно подавать заявку
Розничные продавцы, которые продают товары только потребителям, такие как магазины по продаже алкогольной продукции, супермаркеты и рестораны, не обязаны подавать отчет, если они не осуществляют продажи другим предприятиям.
3. Подготовка к подаче заявки на регистрацию в качестве оптового продавца алкогольной продукции
Перед тем как приступить к заполнению онлайн-формы, соберите информацию, которую запросит HMRC. Подготовка имеет решающее значение: многие отказы происходят из-за того, что заявители недооценивают степень детализации, необходимой для подачи заявления.
3.1 Структура бизнеса и юридическая документация
Ваше заявление должно содержать:
- Свидетельства о регистрации компании (если применимо)
- Подробная информация обо всех директорах, партнерах или лицах, обладающих значительным контролем
- Любые соответствующие лицензии или предыдущие регистрации
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, HMRC по-прежнему будет требовать предоставление личных данных и информации о вашей деятельности.
3.2 Доказательства жизнеспособности торговли
HMRC хочет убедиться, что ваша компания имеет законные коммерческие намерения. В идеале ваша заявка должна быть подкреплена следующими документами:
- Письма о намерениях поставщиков или проекты договоров поставки
- Интерес клиентов или намерения о покупке
- Бизнес-планы, демонстрирующие ожидаемые объемы алкогольной продукции
- Финансовые прогнозы, показывающие, как вы будете финансировать начальный запас товара
3.3 Процедуры должной осмотрительности
Одной из наиболее распространенных причин отказа в предоставлении AWRS является ненадлежащая проверка благонадежности. В рамках вашего заявления HMRC ожидает:
- Письменная политика должной осмотрительности
- Процедуры проверки номеров AWRS поставщиков
- Системы оценки рисков для выявления нелегального алкоголя
- Записи о том, как вы проверяете счета-фактуры, транспортные документы и способы оплаты
4. Заполнение заявления на участие в программе регистрации оптовых продавцов алкогольной продукции
4.1 Подача онлайн через систему HMRC
Ваша заявка подается через Government Gateway. Убедитесь, что у вас есть Government Gateway ID с активированными соответствующими услугами по налогообложению бизнеса.
Приложение включает в себя:
- Идентичность бизнеса
- Информация о помещениях
- Ожидаемая торговая деятельность
- Сведения об ответственных лицах
- Финансовая информация
- Доказательства должной осмотрительности
4.2 Честность и точность
Очень важно быть прозрачным. Предоставление устаревших или несогласованных данных является распространенной причиной для отправки заявки на дополнительную проверку или ее отклонения.
HMRC может проводить проверки анкетных данных, такие как:
- Кредитные оценки
- Перекрестная проверка истории директоров
- Проверка соблюдения требований по НДС и налогу на прибыль
- Анализ предыдущих налоговых расследований
Будьте готовы ответить на дополнительные вопросы после подачи заявки.
Вы в поиске новых направлений и возможностей?
Свяжитесь с нами, используя форму ниже.
5. Что происходит после подачи заявки?
5.1 Проверка HMRC и возможное посещение
После подачи заявка поступает на этап рассмотрения. HMRC может запланировать:
- Телефонное интервью
- Запрос на предоставление дополнительных документов
- Визит по проверке физического соответствия
Во время визита HMRC захочет увидеть:
- Предлагаемые вами складские помещения
- Ваша деловая документация
- Ваши процедуры должной осмотрительности на практике
5.2 Получение номера утверждения AWRS
В случае одобрения вы получите уникальный регистрационный номер AWRS (URN). Вы должны указывать этот номер в счетах-фактурах и предоставлять его своим клиентам.
Если ваша заявка будет отклонена, HMRC предоставит вам обоснование, и вы можете иметь право запросить пересмотр или подать новую, улучшенную заявку.
6. Как избежать типичных ошибок при подаче заявки на участие в программе регистрации оптовых продавцов алкогольной продукции
6.1 Недостаточная или отсутствующая должная осмотрительность
Основной причиной отказа в подаче заявки является недостаточная тщательность проверки. HMRC ожидает, что ваша тщательная проверка будет включать:
- Проверка поставщиков с учетом рисков
- Проверка законности цепочки поставок
- Процедуры хранения документов
- Меры по предотвращению мошенничества
6.2 Нереалистичные бизнес-планы
Если ваши финансовые прогнозы или объемы торговли кажутся нереалистичными, HMRC может усомниться в жизнеспособности вашего бизнеса. Ваша заявка на регистрацию в качестве оптового продавца алкогольной продукции должна быть подкреплена прогнозами, основанными на фактах.
6.3 Отсутствие помещений или планов хранения
HMRC не одобрит заявку, если вы не указали, где будет храниться алкоголь и как он будет охраняться. Даже если вы планируете хранить алкоголь на таможенном складе третьей стороны, вы должны предоставить письменное подтверждение договоренностей.
6.4 Неэффективные системы ведения документации
В ходе проверки HMRC ожидает получить доказательства того, что ваши системы могут отслеживать:
- Записи о покупках
- Записи о клиентах
- Накладные
- Платежи
Неясное или неполное описание в вашей заявке может вызвать подозрения.
7. Советы по успешной подаче заявки на регистрацию оптового продавца алкогольной продукции
7.1 Обеспечить четкую и упорядоченную документацию
Сгруппируйте сопроводительные документы в простые для понимания папки с соответствующими названиями, прежде чем прикреплять их к заявке.
7.2 Продемонстрируйте свои знания в области отрасли
HMRC хочет убедиться, что вы понимаете свои юридические обязательства. В своем заявлении четко изложите:
- Как вы будете проверять легитимность каждого поставщика
- Как вы будете обеспечивать наличие у ваших клиентов лицензии на торговлю
- Как избежать торговли нелегальным алкоголем
7.3 Обеспечение единообразия во всех деловых документах
Обеспечьте согласованность между:
- Сведения о компании из реестра Companies House
- Налоговые записи
- Бизнес-планы
- Банковская информация
- Торговые адреса
Несоответствия приводят к задержкам или отказам.
7.4 Быстро реагируйте на запросы HMRC
Если HMRC запросит дополнительную информацию, ответьте быстро. Задержки могут затормозить или поставить под угрозу рассмотрение вашего заявления.
8. Продление и постоянное соблюдение требований после утверждения
Разрешение AWRS не является бессрочным. Вы должны продолжать соответствовать стандартам HMRC. Для продления разрешения может потребоваться предоставление обновленных документов, аналогичных тем, которые были представлены при первоначальной подаче заявки на участие в программе регистрации оптовых продавцов алкогольной продукции.
Текущие обязательства по соблюдению нормативных требований включают:
- Ежегодные обновления деклараций
- Ведение документации по надлежащей проверке
- Поддержание актуальности номеров AWRS поставщиков
- Уведомление HMRC об изменениях в деятельности
Несоблюдение этого требования может привести к аннулированию вашего AWRS URN.
Заключение
Заявка на регистрацию оптового продавца алкогольной продукции — это сложный и порой трудоемкий процесс, но при надлежащей подготовке, наличии четкой документации и тщательной проверке он вполне выполним. Независимо от того, запускаете ли вы новое предприятие или расширяетесь в сфере оптовой торговли алкогольной продукцией, понимание того, как правильно заполнить заявку, сэкономит вам время, избавит от стресса и снизит риск получения отказа.
Подходя к процессу методично — собирая документы, готовя бизнес-план, внедряя надежные процедуры должной осмотрительности и оперативно реагируя на запросы HMRC — вы значительно повысите свои шансы на успех и обеспечите легальное и уверенное вхождение вашего бизнеса в цепочку поставок алкогольной продукции. WellTax имеет опыт, необходимый для оказания вам поддержки на протяжении всего процесса. Вы можете узнать больше о предлагаемых нами услугах здесь.