Введение
С введением корпоративного налога в ОАЭ компаниям необходимо понимать, какие расходы можно списать для управления налоговыми обязательствами. Статья 28 Закона о корпоративном налоге ОАЭ гласит, что для признания расхода вычитаемым он должен соответствовать двум критериям: 1) быть понесённым исключительно для бизнеса налогоплательщика и 2) иметь характер текущих, а не капитальных расходов.
Хотя многие расходы бизнеса являются вычитаемыми, статья 33 Закона о корпоративном налоге прямо указывает на определённые расходы, которые не подлежат вычету при расчёте налогооблагаемого дохода. В данной статье приводится перечень таких расходов.
10 Основных Невычитаемых Расходов для Корпоративного Налога в ОАЭ
- Личные расходы не подлежат вычету
Некоторые расходы могут иметь двойное назначение. В таких случаях расходы могут быть распределены для целей корпоративного налога. Примером невычитаемых расходов являются личные расходы, например, использование транспортных средств компании в личных целях. Важно чётко разделять личные и деловые расходы в бухгалтерии для избежания проблем при подаче налоговой декларации.
WellTax может помочь вашей компании настроить системы учёта для разделения личных и деловых расходов.
- Расходы, связанные с доходом, освобождённым от налога
Если бизнес получает доход, освобождённый от корпоративного налога в ОАЭ, любые расходы, связанные с этим доходом, также считаются невычитаемыми. Например, доход, полученный за рубежом и освобождённый от налога, а также сопутствующие ему расходы не могут быть вычтены из налогооблагаемой прибыли.
- Убытки, не связанные с бизнесом
Убытки, не связанные с бизнесом, например, убытки от личных инвестиций владельцев компании, не подлежат вычету.
WellTax поможет вам структурировать деятельность , минимизировать невычитаемые убытки.
- Штрафы не подлежат вычету
Расходы на оплату штрафов за нарушение законов не вычитаются из налогооблагаемого дохода. Данная норма стимулирует соблюдение законодательства в ОАЭ.
- Взятки и другие незаконные платежи
Законодательство ОАЭ запрещает вычет расходов, связанных с незаконной деятельностью, включая взятки. Такие расходы не только не подлежат вычету, но и подвергают компанию юридическим рискам.
- Невозмещаемый НДС не подлежит вычету
Иногда бизнес может понести расходы на НДС, которые нельзя возместить. Если НДС относится к невычитаемым расходам, вычет по нему невозможен.
WellTax предоставляет консультации , чтобы помочь вашему бизнесу правильно учитывать расходы по налогообложению.
- Расходы на развлечения
Расходы на развлечение клиентов и партнёров, как правило, не подлежат вычету в полном объёме — только 50% таких расходов могут быть вычтены. Исключение составляют расходы на развлечения сотрудников, которые вычитаются полностью.
- Проценты по займам
Предприятия часто зависят от кредитов для расширения и для операционных нужд. Однако любые процентные расходы, превышающие процентный предел, установленный правительством ОАЭ, не подлежат вычету.
Это ограничение, известное как «Общее правило ограничения вычета процентов», ограничивает вычет чистых процентных расходов суммой, превышающей 12 миллионов AED или 30% от EBITDA (прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации).
- Пожертвования и благотворительные взносы
Пожертвования вычитаются только в случае, если они сделаны в утверждённые публичные благотворительные организации (QPBE). Пожертвования неутверждённым организациям считаются невычитаемыми расходами.
- Капитальные расходы
Расходы на приобретение долгосрочных активов считаются капитальными.
Они не вычитаются сразу в год их приобретения, а амортизируются или списываются по мере использования актива.
WellTax поможет правильно классифицировать капитальные расходы и учитывать амортизацию для налоговых целей.
Вы в поиске новых направлений и возможностей?
Свяжитесь с нами, используя форму ниже.
Соблюдение Налогового Законодательства ОАЭ
Понимание того, какие расходы не подлежат вычету для целей корпоративного налога, важно для соблюдения налогового законодательства и оптимизации налоговых обязательств. Консультации с налоговыми экспертами помогут вашему бизнесу управлять налоговыми расходами и избегать штрафов.
Если вы хотите узнать больше о том, как WellTax может помочь вашему бизнесу в максимизации налоговой эффективности, , свяжитесь с нашими специалистами. Заключение.
Заключение
Знание невычитаемых расходов для корпоративного налога в ОАЭ имеет решающее значение для успешного планирования налогов. Избегая распространённых ошибок и обращаясь за профессиональной поддержкой, вы можете уверенно следовать стратегии налоговой оптимизации.