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¿Cómo elegir si operar como empresario individual/freelance o como sociedad limitada?
  • 31 Octubre, 2022

Una de las primeras y más importantes decisiones que hay que tomar como empresario es la de operar como empresario individual o autónomo o a través de una sociedad de responsabilidad limitada. En este artículo resumimos las principales diferencias entre ambas opciones.
Empresa unipersonal
En cuanto a los trámites administrativos y los requisitos de registro, operar como empresario individual/freelance es sin duda la opción más sencilla. Además, como no hay una distinción clara entre las finanzas personales y las empresariales, no es necesario seguir un proceso estricto para retirar dinero para uso personal.
Sin embargo, tenga en cuenta que la ausencia de esta distinción legal significa que usted es plenamente responsable de todas las deudas y obligaciones de la empresa a título personal. Si no pudiera pagar las deudas o si se emprendieran acciones legales contra la empresa, por ejemplo, su casa y otros bienes estarían en peligro.
Muchos pequeños empresarios, especialmente los autónomos con pocos clientes y/o unos ingresos anuales inferiores a 25.000 libras, prefieren la opción de empresario individual/freelance. Sin embargo, en una fase posterior, la creación de una sociedad limitada podría ser ventajosa desde el punto de vista financiero y/o profesional.


Ventajas:
- La inscripción en línea es rápida y los costes iniciales son mínimos;
- Bajos costes y requisitos contables;
- Requisitos mínimos de documentación y mantenimiento de registros;
- Todos los ingresos y activos de la empresa son de su propiedad y, por tanto, pueden ser fácilmente tomados para su propio uso;
- No hay inspecciones en los locales comerciales;
- No es necesario registrarse en el Registro Mercantil, por lo que hay más privacidad.

Desventajas:
- Responsabilidad personal ilimitada con respecto a las deudas y demandas;
- Más dificultades para obtener préstamos y reunir capital;
- El impuesto sobre la renta es del 20-45% y los beneficios no pueden distribuirse como dividendos;
- Las empresas unipersonales/los autónomos son menos creíbles que las sociedades de responsabilidad limitada;
- El nombre de la empresa no puede protegerse porque no está registrado.


Sociedad de responsabilidad limitada
La creación de una sociedad de responsabilidad limitada es una opción muy común para quienes inician un negocio. Esto implica que los contratos se hacen con la empresa y no con la persona. El negocio es gestionado por éste, aunque formalmente existe un acuerdo entre el propietario y la propia empresa.


Ventajas:
- Responsabilidad limitada: la ventaja más importante de crear su propia empresa es la protección que ofrece la responsabilidad limitada. Esto se debe a que una sociedad de responsabilidad limitada es tratada como una entidad legal independiente de la persona física. Por consiguiente, la empresa es distinta de las personas que la poseen y la explotan. Las deudas, pérdidas o pleitos de la empresa son responsabilidad exclusiva de la misma, no de sus propietarios (accionistas/garantes) o directores. Si su empresa no puede pagar a sus acreedores, sólo debe aportar su parte del capital impagado. Por lo demás, sus bienes personales estarían protegidos.

- Estatus profesional: operar a través de una sociedad limitada ayuda a mejorar su estatus y visibilidad en el sector. Las empresas gozan de mayor consideración y reputación que los individuos. Esto se debe a que están sujetas a requisitos legales más estrictos, a requisitos de contabilidad e información más rigurosos y a la publicación de información corporativa y estados financieros en línea para su inspección por parte del público y de otras empresas.

- Eficiencia y planificación fiscal: En el Reino Unido, los beneficios de las sociedades limitadas están actualmente sujetos a un 19% de impuestos, en comparación con el 20-45% de los empresarios individuales/freelance. Esto ofrece mayores posibilidades de planificación fiscal. En lugar de quedarse con todos los beneficios y arriesgarse a pagar un impuesto personal más elevado (además del impuesto de sociedades), es posible decidir mantener una parte de los beneficios en la empresa para cubrir los posibles costes operativos y de expansión, evitando así futuras refinanciaciones.

- Continuidad del negocio: a diferencia de una empresa unipersonal, una sociedad de responsabilidad limitada es una "persona" jurídica independiente con una identidad completamente separada de sus propietarios y directores. Por esta razón, las empresas tienen sucesión perpetua, lo que significa que sobreviven a la muerte de los fundadores y a cualquier cambio de propiedad. La empresa puede venderse o transferirse a otra persona en cualquier momento, lo que permite su expansión.

- Posibilidad de recibir inversiones y/o financiación: como las empresas pueden tener varios propietarios, gozan de la posibilidad de recaudar fondos mediante la emisión de acciones a nuevos inversores. Las empresas también tienen más oportunidades de acceder a la financiación que los empresarios individuales, y algunos bancos sólo conceden préstamos a las empresas registradas en el Registro Mercantil. Además, a menudo es posible obtener un préstamo para una empresa sin que los accionistas o directores tengan que pignorar sus bienes;

- Distribución de ingresos: si usted es el propietario de una sociedad de responsabilidad limitada, puede ceder las acciones a su cónyuge o a otros familiares. Esto le permitirá participar en los beneficios de su empresa y, en consecuencia, estar sujeto a una menor tributación; todos se beneficiarán de un tramo impositivo más bajo y disfrutarán de una desgravación fiscal de 2.000 libras por persona sobre los dividendos.

Desventajas:
- Procedimientos formales para retirar dinero de la empresa;
- Requisitos contables más complejos, por lo que puede ser necesario designar a un contable para que le ayude;
- Requisitos estrictos para el mantenimiento de los registros de la empresa, incluida la redacción de las actas de las juntas de directores/accionistas y el mantenimiento de los registros de la empresa para su inspección pública;
- Obligación anual de presentar los estados financieros y el certificado de registro de la empresa en el Registro de Sociedades y los estados financieros y las declaraciones fiscales de la empresa en el HMRC;
- Publicación de información personal y corporativa en el registro público y obligación de notificar cualquier cambio a corto plazo.
Podemos concluir diciendo que la decisión de operar como empresario individual/libre empresa o como sociedad limitada depende de las necesidades individuales, con ventajas y desventajas en ambos lados. 
Si no espera tener unos ingresos considerables y no tiene mucha experiencia, la vía de la empresa individual es sin duda la más fácil en términos de practicidad y coste.
Si, por el contrario, espera obtener mayores beneficios y dispone tanto de capital para invertir como de experiencia en el sector, la creación de una sociedad limitada es la opción más ventajosa.
No dude en ponerse en contacto con nosotros si desea saber más sobre este tema o recibir asesoramiento al respecto.

Camilla Formicola

 

 

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