Понимание разницы между юридическим и физическим лицом в ОАЭ имеет решающее значение для тех, кто ориентируется в новом налоговом ландшафте ОАЭ. Это различие определяет, кто несет ответственность за корпоративный налог и как он применяется, особенно для физических лиц, ведущих бизнес или получающих доход, подлежащий налогообложению. В этой статье мы расскажем вам о пяти обязательных правилах корпоративного налога для физических лиц, которые помогут вам понять основные моменты и понять, когда следует обратиться за профессиональной поддержкой к специалистам, таким как Well Tax.
Что такое юридическое лицо и физическое лицо ОАЭ?
Если вы начали изучать корпоративный налог в ОАЭ, то наверняка сталкивались с терминами "юридическое лицо" и "физическое лицо". Это может показаться техническим, но понимание разницы на самом деле является ключом к пониманию того, применяется ли к вам корпоративный налог и каким образом.
Физическое лицо - это просто человек, любой человек, независимо от того, проживает ли он в ОАЭ или где-либо еще. Если вы работаете фрилансером, ведете небольшую консультацию или управляете любым бизнесом как частное лицо, вы подпадаете под эту категорию.
С другой стороны, юридическое лицо - это отдельное юридическое лицо, созданное в соответствии с законом, как компания, товарищество или фонд. Оно обладает собственной правосубъектностью, а значит, может заключать договоры, владеть имуществом и самостоятельно платить налоги.
Итак, почему различие между юридическим и физическим лицом имеет значение?
В соответствии с Законом ОАЭ о корпоративном налоге, как юридические, так и физические лица могут облагаться корпоративным налогом, но многие правила отличаются. Для физических лиц налог применяется только в том случае, если вы осуществляете бизнес или предпринимательскую деятельность в ОАЭ, а ваш оборот превышает 1 миллион дирхамов за календарный год.
Допустим, вы внештатный консультант по маркетингу, работающий с клиентами в ОАЭ и за их пределами. Даже если у вас нет компании, вы все равно можете попасть под действие корпоративного налога просто потому, что ваш доход считается доходом от предпринимательской деятельности.
Здесь на помощь приходит WellTax. Мы помогаем физическим лицам проанализировать свою деятельность, определить, соответствуют ли они пороговому значению, и при необходимости направляем их на регистрацию в налоговых органах. Многие физические лица не подозревают, что у них могут быть налоговые обязательства, и раннее обнаружение этого факта может избавить вас от проблем в будущем.
1. Когда корпоративный налог применяется к физическим лицам?
Физическим лицам необходимо знать, когда применяется корпоративный налог, чтобы избежать неожиданностей. Закон ОАЭ о корпоративном налоге предназначен для налогообложения прибыли бизнеса, но он не распространяется на все виды доходов, получаемых физическими лицами.
Проще говоря, корпоративный налог применяется, если вы:
- Вести бизнес или коммерческую деятельность в ОАЭ,
- Имеют здесь постоянное представительство, или
- Получайте доход, полученный в ОАЭ от вашей предпринимательской деятельности.
Важно отметить, что не все доходы подлежат налогообложению. Закон исключает из корпоративного налога для физических лиц некоторые виды доходов, в том числе:
- Заработная плата или жалованье по найму,
- Доход от личных инвестиций (например, дивиденды или проценты),
- Пассивный доход от недвижимости, не связанный с бизнесом.
В качестве иллюстрации рассмотрим следующее:
Если человек работает по найму в иностранной компании и приезжает в ОАЭ на короткое время для встречи с клиентами, он не ведет здесь свой бизнес и поэтому не облагается корпоративным налогом на этот доход.
С другой стороны, если человек оказывает внештатные консультационные услуги через свой собственный бизнес и получает оборот более 1 миллиона дирхамов в год, его прибыль облагается налогом.
Понимание этой границы между трудовым доходом и доходом от предпринимательской деятельности имеет решающее значение. Это влияет не только на то, будете ли вы платить налог, но и на ваши обязательства по регистрации и подаче документов.
2. Какие доходы физических лиц облагаются налогом?
Как мы уже говорили выше, корпоративный налог для физических лиц применяется в основном к доходам от предпринимательской или коммерческой деятельности, осуществляемой в ОАЭ. Чтобы развить эту мысль, полезно четко понимать, какие виды доходов попадают в эту сферу, а какие - нет.
Налогооблагаемый доход обычно включает в себя прибыль, полученную от таких видов деятельности, как торговля, фриланс, консультирование и другие коммерческие операции - по сути, доход, полученный от вашей собственной предпринимательской деятельности.
С другой стороны, три вида доходов, перечисленных ниже, исключаются из корпоративного налога, такие как:
- Заработная плата по найму,
- Личный инвестиционный доход (например, дивиденды или проценты),
- Пассивный доход от недвижимости, не связанный с бизнесом.
Вот два практических примера:
- Самозанятый консультант, получающий 1,2 млн дирхамов в виде оборота от обслуживания клиентов, будет облагаться корпоративным налогом на прибыль.
- Пенсионер, получающий дивиденды и доход от аренды в качестве пассивных инвестиций, не будет облагаться корпоративным налогом на эти доходы.
Если вы сомневаетесь в том, является ли ваш доход налогооблагаемым доходом от предпринимательской деятельности или подпадает под исключение, стоит обратиться за советом к профессионалу. WellTax помогает физическим лицам проанализировать источники дохода, чтобы обеспечить правильное налогообложение и избежать любых сюрпризов.
Вы в поиске новых направлений и возможностей?
Свяжитесь с нами, используя форму ниже.
3. Ставка корпоративного налога и расчет оборота
Понимание ставок корпоративного налога, применяемых к физическим лицам, необходимо для эффективного планирования своих налоговых обязательств.
В ОАЭ ставка корпоративного налога на прибыль, полученную физическими лицами, обычно составляет 9% на налогооблагаемый доход, превышающий 375 000 дирхамов в год. Этот порог служит своего рода льготой для небольших компаний и стартапов, помогая снизить их общее налоговое бремя.
Вот как это работает на практике:
- Если ваша налогооблагаемая прибыль (после допустимых вычетов) не превышает 375 000 дирхамов, вы не платите корпоративный налог.
- Для прибыли, превышающей 375 000 дирхамов, к сумме, превышающей этот порог, применяется налоговая ставка 9%.
Важно отметить, что этот порог налогооблагаемой прибыли вступает в силу только в том случае, если вы, как физическое лицо, уже превысили порог регистрации корпоративного налога в размере 1 миллиона дирхамов в обороте (о котором мы говорили ранее). Если вы не достигли этого порога, значит, вы не подпадаете под действие корпоративного налога и вам не нужно беспокоиться о расчете налогооблагаемой прибыли или уплате налога.
Помощь малому бизнесу: Полезный вариант
В дополнение к пороговому значению физические лица могут иметь право на льготы для малого бизнеса (SBR) в соответствии со статьей 21 Закона о корпоративном налоге. Эта льгота предусматривает определенные исключения или упрощения для снижения налогового бремени для мелких налогоплательщиков.
Чтобы получить право на SBR, ваш годовой доход (оборот) от налогооблагаемой предпринимательской деятельности не должен превышать 3 млн дирхамов в текущем и предыдущем налоговых периодах.
Более подробную информацию о льготах для малого бизнеса вы можете найти в нашем блоге здесь: Объяснение программы “Льготы для малого бизнеса” в ОАЭ: преимущества, недостатки и советы.
В WellTax мы помогаем физическим лицам рассчитать налогооблагаемый доход, оценить право на льготы для малого бизнеса и оптимизировать налоговую позицию в рамках налогового законодательства ОАЭ.
4. Вычитаемые и невычитаемые расходы для физических лиц
Когда речь идет о корпоративном налоге, знание того, какие расходы вы можете вычесть, может существенно повлиять на ваш налоговый счет. Хотя физические лица, ведущие бизнес, могут заявить о законных расходах, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход, важно понимать разницу между вычитаемыми и невычитаемыми расходами.
Как правило, вычету подлежат расходы, непосредственно связанные с ведением бизнеса, такие как аренда офиса, зарплата сотрудников, коммунальные услуги, деловые принадлежности, оплата услуг специалистов и маркетинговые расходы.
С другой стороны, такие расходы, как личные затраты, штрафы, пени и развлечения, не связанные с вашим бизнесом, обычно не вычитаются из налогооблагаемой базы.
Чтобы помочь вам сделать это правильно, вы можете прочитать нашу подробную статью руководство по вычитаемым и невычитаемым расходам.
Мы в WellTax призываем всех физических лиц тщательно анализировать свои расходы и обращаться за советом к экспертам, чтобы оптимизировать свою налоговую позицию, оставаясь при этом законопослушными. Если вы не уверены, что те или иные расходы могут быть отнесены к вычету, не стесняйтесь связаться с нами.
5. Соблюдение корпоративного налогового законодательства для физических лиц
Понимание своих корпоративных налоговых обязательств - это одно, а соблюдение их на практике - совсем другое, и это не менее важно.
Если вы являетесь физическим лицом, облагаемым корпоративным налогом, есть ключевые шаги, которые вы должны соблюдать, чтобы все было в порядке:
- Зарегистрируйтесь в Федеральном налоговом управлении (FTA): Как только вы достигнете порога оборота, вам необходимо зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога в течение 3 месяцев после окончания календарного года.
- Ведите правильную бухгалтерскую отчетность: Точные, упорядоченные книги помогут вам отслеживать доходы и расходы и упростят подачу документов.
- Подавайте ежегодные налоговые декларации: Вы должны вовремя подавать налоговую декларацию и как можно точнее указывать свои налогооблагаемые доходы и расходы.
- Снимитесь с учета, если вы прекратили предпринимательскую деятельность: Если вы прекращаете свою предпринимательскую деятельность или деятельность, которая облагается налогом, вам необходимо сняться с учета, чтобы избежать текущих обязательств.
Несоблюдение этих требований может привести к штрафам, начислению процентов и даже к судебным разбирательствам, с которыми, конечно, никто не хочет сталкиваться.
Именно здесь на помощь приходит WellTax. Мы оказываем поддержку физическим лицам на каждом шагу - от первоначальной регистрации и консультаций по ведению бухгалтерского учета до подготовки и подачи налоговых деклараций. Наша цель - сделать процесс соблюдения налогового законодательства гладким и не вызывающим стресса, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии своего бизнеса с уверенностью.
Заключение
Понимание разницы между юридическим и физическим лицом ОАЭ необходимо любому, кто ориентируется в системе корпоративного налогообложения ОАЭ. Знание того, когда применяется корпоративный налог, какой доход облагается налогом, применимых ставок, вычитаемых расходов и требований к соблюдению законодательства может помочь физическим лицам эффективно управлять своими налоговыми обязанностями.
Корпоративное налогообложение может показаться сложным, но если быть информированным и организованным, этот процесс может стать более управляемым. Если вы ведете бизнес как физическое лицо или у вас есть вопросы о ваших налоговых обязательствах, свяжитесь с нами. и получите профессиональную консультацию, чтобы точно и в срок выполнить все требования.