Conti di risparmio individuali - ISA
Nel Regno Unito, Individual Savings Accounts (ISA) è un strumento di risparmio e di investimento a basso impatto fiscale che consente alle persone di risparmiare e investire ogni anno, in esenzione d'imposta, fino a un certo limite. Nel Regno Unito sono disponibili diversi tipi di ISA, ciascuno con caratteristiche e vantaggi specifici. Gli interessi, i redditi e le plusvalenze degli ISA non dovranno essere dichiarati nella dichiarazione dei redditi se non vengono superati alcuni limiti di contribuzione come evidenziati di seguito.
Cash ISA
Un Cash ISA è un conto di risparmio che consente alle persone di risparmiare denaro in esenzione d'imposta. Gli interessi maturati sul saldo di un Cash ISA sono esenti da imposte e non vi è alcun limite all'importo che può essere risparmiato in questo tipo di ISA. Tuttavia, l'importo che può essere risparmiato è soggetto a un limite annuale. I contributi agli ISA per l'anno fiscale 2022/23 restano di 20.000 sterline.
Per aprire e contribuire a un Cash ISA, le persone devono soddisfare determinati requisiti.
- Requisiti di età: le persone devono avere almeno 16 anni:
- Requisiti di residenza: le persone devono essere residenti nel Regno Unito;
- Requisiti di identificazione: le persone devono fornire una prova di identità e di indirizzo.
Stocks and Shares ISA
Un Stocks and Shares ISA è un conto di investimento che consente alle persone fisiche di investire in una serie di attività, tra cui azioni, obbligazioni e fondi, senza pagare le imposte sulle plusvalenze o sui redditi conseguiti. L'importo che può essere investito in uno Stocks and Shares ISA è inoltre soggetto a un limite annuale. All'inizio di ogni nuovo anno fiscale, si ha diritto a una franchigia annuale di 20.000 sterline.
Lifetime ISA
Il Lifetime ISA è un conto di risparmio e investimento pensato per aiutare le persone a risparmiare per l'acquisto della prima casa o per la pensione. I contributi versati in un Lifetime ISA possono beneficiare di un bonus governativo, che viene versato annualmente fino all'età di 50 anni. L'importo che può essere risparmiato in un Lifetime ISA è soggetto a un limite annuale.
È possibile versare fino a £4,000 all'anno fino al compimento del 50° anno di età. Il primo versamento nell'ISA deve essere effettuato prima dei 40 anni. Il governo aggiungerà ai vostri risparmi un bonus del 25%, fino a un massimo di 1.000 sterline.
Al compimento del 50° anno di età, non sarà più possibile contribuire al proprio ISA Lifetime né ottenere il bonus del 25%. Ciononostante, il vostro conto di risparmio rimarrà aperto e continuerete a guadagnare interessi sui vostri risparmi. Per aprire e mantenere un ISA Lifetime è necessario essere residenti nel Regno Unito.
È possibile ritirare il denaro dal proprio ISA se si è residenti nel Regno Unito solo per i seguenti motivi:
- Acquisto della prima casa su di un valore dell’immobile sino a £450,000;
- 60 anni o più;
- Un malato terminale con meno di 12 mesi di vita.
In caso di prelievo dal conto, pagamenti dallo stesso o di attività per qualsiasi altro motivo (noto anche come prelievo non autorizzato), verrà addebitata una commissione del 25% equivalente all’ammontare speso/prelevato. Ad esempio, ipotizzando che non ci sia crescita per i primi due anni, alla luce di un versamento iniziale di 8.000 sterline, esso frutterà un bonus governativo del 25% di 2.000 sterline e vi darà un risparmio totale di 10.000 sterline. Se si desidera ritirare l'intero ammontare, il governo applicherà una tassa del 25% su tutte le 10.000 sterline. Bisognerá dunque pagare una tassa di prelievo governativa di 2.500 sterline. Rimarranno così 7.500 sterline, ovvero 500 sterline in meno rispetto al versamento iniziale.
Con diversi tipi di ISA disponibili nel Regno Unito, ognuno con caratteristiche e vantaggi unici, è essenziale che gli individui considerino i propri obiettivi finanziari e le proprie circostanze prima di prendere una decisione. È importante ricercare e confrontare le diverse opzioni e, se necessario, rivolgersi a un professionista per trovare l'ISA più adatto alle proprie esigenze.
Foto di Annie Spratt su Unsplash
