{"id":3923,"date":"2017-10-31T00:00:00","date_gmt":"2017-10-31T00:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/well-tax.com\/cash-flow-definition-and-meaning\/"},"modified":"2023-09-25T18:56:51","modified_gmt":"2023-09-25T17:56:51","slug":"definition-et-signification-des-flux-de-tresorerie","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/well-tax.com\/fr\/cash-flow-definition-and-meaning\/","title":{"rendered":"D\u00e9finition et signification des flux de tr\u00e9sorerie"},"content":{"rendered":"

Comprendre les flux de tr\u00e9sorerie est essentiel pour g\u00e9rer une entreprise avec succ\u00e8s<\/p>\n

Plus pr\u00e9cis\u00e9ment, le flux de tr\u00e9sorerie est le montant du revenu financier net produit par l'entreprise au cours d'une ann\u00e9e, obtenu par la diff\u00e9rence entre toutes les recettes et toutes les d\u00e9penses ou, plus simplement, la diff\u00e9rence entre le montant de l'argent qui entre dans l'entreprise et le montant de l'argent qui en sort.<\/p>\n

L'analyse des flux de tr\u00e9sorerie est l'\u00e9pine dorsale qui soutient l'entreprise, de sorte qu'une planification et une organisation impr\u00e9cises de cet \"outil\" peuvent affecter les performances de l'entreprise et entra\u00eener sa faillite. En raison de son importance pour le suivi et l'analyse de la capacit\u00e9 de l'entreprise \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des flux de tr\u00e9sorerie, les banques prennent \u00e9galement souvent en compte sa valeur pour \u00e9valuer la solidit\u00e9 et la solvabilit\u00e9 financi\u00e8re de l'entreprise.<\/p>\n

Comme indiqu\u00e9 plus haut, le flux de tr\u00e9sorerie analyse la diff\u00e9rence entre les entr\u00e9es et les sorties de tr\u00e9sorerie et, selon que l'une ou l'autre est plus \u00e9lev\u00e9e, l'entreprise aura un flux de tr\u00e9sorerie positif ou n\u00e9gatif. Les co\u00fbts tels que les stocks ou les mati\u00e8res premi\u00e8res, les employ\u00e9s, les loyers, les imp\u00f4ts et les d\u00e9lais de paiement accord\u00e9s aux clients absorbent des ressources et entra\u00eenent une diminution du fonds de roulement net, ce qui affecte la capacit\u00e9 \u00e0 r\u00e9aliser de nouveaux investissements ou \u00e0 distribuer des b\u00e9n\u00e9fices. Par cons\u00e9quent, la gestion des op\u00e9rations de l'entreprise affecte fortement la structure des flux de tr\u00e9sorerie.<\/p>\n

Il est vital pour l'entreprise de planifier et d'organiser soigneusement ses activit\u00e9s afin d'obtenir un flux de tr\u00e9sorerie positif, tant au stade du d\u00e9marrage qu'\u00e0 celui de la maturit\u00e9 de l'entreprise.<\/p>\n

Si l'entreprise est en phase de d\u00e9marrage, il est conseill\u00e9 de mettre en \u00e9vidence toutes les d\u00e9penses (y compris celles suppos\u00e9es) telles que les frais de constitution, les frais juridiques et comptables, les licences et permis, la construction ou la r\u00e9novation, la location ou l'achat de biens, le mat\u00e9riel de marketing, les fournitures, les fournitures de bureau, le mobilier, l'\u00e9quipement et bien d'autres choses encore.<\/p>\n

Il est certainement avantageux de quantifier les recettes mensuelles attendues en projetant les ventes de mani\u00e8re prudente, ce qui signifie qu'il faut s'attendre \u00e0 des rentr\u00e9es d'argent inf\u00e9rieures \u00e0 ce que l'on croit. Dans le cas d'une entreprise d\u00e9j\u00e0 cr\u00e9\u00e9e ou d'une acquisition d'entreprise, il est utile d'\u00e9tudier l'historique des ventes pour voir quels changements commerciaux peuvent \u00eatre n\u00e9cessaires.<\/p>\n

Si l'organisation et la planification sont indispensables, l'attention port\u00e9e \u00e0 la gestion des flux de tr\u00e9sorerie est essentielle car elle prend en compte plusieurs strat\u00e9gies pour maintenir l'entreprise en bonne sant\u00e9.<\/p>\n

Lorsque l'on est confront\u00e9 \u00e0 de graves crises de tr\u00e9sorerie, il est imp\u00e9ratif d'op\u00e9rer de mani\u00e8re \u00e0 \u00e9quilibrer le fonds de roulement. Cela concerne en particulier les petites entreprises, qui sont financ\u00e9es personnellement par leur fondateur. Il est possible d'\u00e9quilibrer le fonds de roulement de diff\u00e9rentes mani\u00e8res, par exemple en normalisant les processus de paiement et en facturant rapidement (de pr\u00e9f\u00e9rence par voie \u00e9lectronique), ce qui permet d'obtenir une liquidation imm\u00e9diate de la part des clients.<\/p>\n

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D'autres bonnes pratiques pourraient \u00eatre mises en place :<\/p>\n